Что такое НДС?
НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог на потребление, который взимается на каждом этапе создания товара или услуги, от производства до конечной продажи. Налог рассчитывают и перечисляют в бюджет компании, но фактически его оплачивает конечный покупатель, заложенный в цену. В России базовая ставка НДС составляет 20%, льготная — 10% (например, для ряда продуктов питания и детских товаров), а в других странах ставки и правила могут заметно отличаться.
Когда пригодится калькулятор НДС
Этот инструмент будет полезен в самых разных ситуациях:
- когда нужно понять, сколько НДС «спрятано» внутри уже готовой цены;
- когда требуется начислить НДС на сумму без налога и получить итоговую цену;
- при выставлении счетов и подготовке финансовых документов, где важна точная сумма налога.
Как рассчитать НДС
Возможны два основных сценария расчёта:
1. Начисление НДС на сумму без налога:
Сумма НДС = Сумма без НДС × (Ставка НДС ÷ 100)
Сумма с НДС = Сумма без НДС + Сумма НДС
2. Выделение НДС из суммы с налогом:
Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ (1 + (Ставка НДС ÷ 100))
Сумма НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
Примеры расчёта
Пример 1. Начисление НДС на сумму без налога
Рассчитаем НДС и итоговую цену для товара стоимостью $100 без налога при ставке НДС 20%.
| Показатель / расчёт | Значение |
|---|---|
| Сумма без НДС | $100.00 |
| Ставка НДС | 20% |
| Сумма НДС (без НДС × ставка) | $20.00 |
| Сумма с НДС (без НДС + НДС) | $120.00 |
Пример 2. Выделение НДС из суммы с налогом
Найдём сумму без налога и размер НДС, если цена с НДС составляет $240, а ставка — 20%.
| Показатель / расчёт | Значение |
|---|---|
| Сумма с НДС | $240.00 |
| Ставка НДС | 20% |
| Сумма без НДС (с НДС ÷ (1 + (ставка ÷ 100))) | $200.00 |
| Сумма НДС (с НДС − без НДС) | $40.00 |
Пример 3. Другая ставка НДС
Рассчитаем НДС и итоговую цену для услуги стоимостью $500 без налога при ставке НДС 5%.
| Показатель / расчёт | Значение |
|---|---|
| Сумма без НДС | $500.00 |
| Ставка НДС | 5% |
| Сумма НДС (без НДС × ставка) | $25.00 |
| Сумма с НДС (без НДС + НДС) | $525.00 |
