ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة تُضاف فيها قيمة على طول سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج وصولًا إلى نقطة البيع. وتقوم المنشآت بتحصيل هذه الضريبة نيابةً عن الجهة الحكومية، لكن من يتحمّلها في نهاية المطاف هو المستهلك الأخير.
تُطبَّق ضريبة القيمة المضافة في عدد كبير من الدول، ومنها دول عربية مثل السعودية والإمارات والبحرين وعُمان ومصر، لكن النسب تختلف من بلد لآخر (مثل 15% في السعودية و5% في الإمارات). لذا تأكّد دائمًا من النسبة المعتمدة في بلدك عند إجراء الحساب.
متى تستخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة؟
تأتي هذه الحاسبة في متناول يدك في مواقف متعددة:
- عندما تريد معرفة قيمة الضريبة المتضمّنة أصلًا داخل سعرٍ إجمالي.
- عندما ترغب في إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ للوصول إلى السعر الإجمالي.
- عند إعداد الفواتير أو القوائم المالية التي تتطلب احتساب ضريبة القيمة المضافة.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة
هناك حالتان رئيسيتان عند احتساب الضريبة:
1. إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ:
قيمة الضريبة = المبلغ الصافي × (نسبة الضريبة ÷ 100)
المبلغ الإجمالي = المبلغ الصافي + قيمة الضريبة
2. استخراج الضريبة من مبلغ إجمالي:
المبلغ الصافي = المبلغ الإجمالي ÷ (1 + (نسبة الضريبة ÷ 100))
قيمة الضريبة = المبلغ الإجمالي − المبلغ الصافي
أمثلة عملية
المثال الأول: إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ
احسب قيمة الضريبة والمبلغ الإجمالي لمنتجٍ سعره الصافي 100$ بنسبة ضريبة 20%.
| المُدخل / الحساب | القيمة |
|---|---|
| المبلغ الصافي | 100.00$ |
| نسبة الضريبة | 20% |
| قيمة الضريبة (الصافي × النسبة) | 20.00$ |
| المبلغ الإجمالي (الصافي + الضريبة) | 120.00$ |
المثال الثاني: استخراج الضريبة من مبلغ إجمالي
احسب المبلغ الصافي وقيمة الضريبة من سعرٍ إجمالي 240$ بنسبة ضريبة 20%.
| المُدخل / الحساب | القيمة |
|---|---|
| المبلغ الإجمالي | 240.00$ |
| نسبة الضريبة | 20% |
| المبلغ الصافي (الإجمالي ÷ (1 + (النسبة ÷ 100))) | 200.00$ |
| قيمة الضريبة (الإجمالي − الصافي) | 40.00$ |
المثال الثالث: نسبة ضريبة مختلفة
احسب قيمة الضريبة والمبلغ الإجمالي لخدمةٍ سعرها الصافي 500$ بنسبة ضريبة 5%.
| المُدخل / الحساب | القيمة |
|---|---|
| المبلغ الصافي | 500.00$ |
| نسبة الضريبة | 5% |
| قيمة الضريبة (الصافي × النسبة) | 25.00$ |
| المبلغ الإجمالي (الصافي + الضريبة) | 525.00$ |
