什麼是 HECS-HELP 還款計算器？
本計算器適用於澳洲，採用澳洲稅務局（ATO）2024-25 年度的 HECS-HELP 還款門檻與稅率。HECS-HELP 是澳洲聯邦政府的學生貸款制度（與台灣的就學貸款不同，請留意這是澳洲專屬的工具）。在你的還款收入達到最低門檻（2024-25 年度為 54,435 澳元）之前，你不需要進行任何強制還款。一旦超過門檻，便會依分級級距，按總收入的一定比例還款，最高可達 10%。
如何使用
請輸入你的年度應稅所得；如有適用，也可一併填入須申報的附加福利（Fringe Benefits）與須申報的退休金提撥（Super）。計算器會將這些金額加總成你的「還款收入」，找出對應的稅率級距，並顯示估算的年度強制還款金額，以及概略的每月金額。
公式說明
強制還款金額的算法為：
$$\text{還款金額} = \left( \text{應稅所得} + \text{附加福利與退休金} \right) \times r\%$$要特別注意的是，這個百分比是套用在你的整筆還款收入上，而不是只針對超過門檻的部分。因此，一旦跨進更高的級距，較高的稅率會套用在你全部的收入上，而非僅針對邊際的一小段。
實例試算
假設你的還款收入為 70,000 澳元。在 2024-25 年度，66,620–70,617 澳元這個級距的稅率為 2.5%。你的強制還款金額即為
$$70{,}000 \times 2.5\% = 1{,}750 \text{ 澳元}$$相當於每年約 1,750 澳元，每月約 145.83 澳元。
2024-25 年 HECS-HELP 還款利率和閾值
在 2024-25 課稅年度，澳洲稅務局 (ATO) 根據您的還款所得使用分級制應用強制性 HELP 還款。適用的利率乘以您的全部還款所得（不僅是超過閾值的部分）。只要您的還款所得保持在 $54,435 的最低閾值以下，就無需進行強制性還款。
| 還款所得 (2024-25) | 還款利率 |
|---|---|
| 低於 $54,435 | 無 |
| $54,435 – $62,850 | 1.0% |
| $62,851 – $66,620 | 2.0% |
| $66,621 – $70,618 | 2.5% |
| $70,619 – $74,855 | 3.0% |
| $74,856 – $79,346 | 3.5% |
| $79,347 – $84,107 | 4.0% |
| $84,108 – $89,154 | 4.5% |
| $89,155 – $94,503 | 5.0% |
| $94,504 – $100,174 | 5.5% |
| $100,175 – $106,185 | 6.0% |
| $106,186 – $112,556 | 6.5% |
| $112,557 – $119,309 | 7.0% |
| $119,310 – $126,467 | 7.5% |
| $126,468 – $134,056 | 8.0% |
| $134,057 – $142,100 | 8.5% |
| $142,101 – $150,626 | 9.0% |
| $150,627 – $159,663 | 9.5% |
| $159,664 及以上 | 10.0% |
同一個級別適用於 HECS-HELP、FEE-HELP、職業教育學生貸款、SA-HELP、OS-HELP 和學生啟動貸款 (SSL) 債務 — 它們全部合併並一起還款。
不同收入水平的還款
下表顯示了在幾個還款所得水平上的強制性 2024-25 還款。因為利率適用於全部還款所得，當您進入更高的級別時，還款額會大幅跳升。月度金額是年度金額除以 12 — 它代表全年分散的有效成本，雖然債務實際上是在您報稅時結清的。
| 還款所得 | 利率 | 年度還款 | 約月度 |
|---|---|---|---|
| $50,000 | 0% | $0 | $0 |
| $60,000 | 1.0% | $600 | $50 |
| $70,000 | 2.5% | $1,750 | $146 |
| $90,000 | 5.0% | $4,500 | $375 |
| $120,000 | 7.5% | $9,000 | $750 |
| $150,000 | 9.0% | $13,500 | $1,125 |
請注意，還款所得可以高於您單獨的應稅所得。例如，某人有 $115,000 的應稅所得加上 $5,000 的可報告養老金供款，還款所得為 $120,000，將其推入 7.5% 級別，還款額為 $9,000。您可以使用 澳洲所得稅計算器 (2024-25) 分別估算基礎所得稅。
關鍵術語說明
- 還款所得 (HRI)
- ATO 用來決定您強制性 HELP 還款的數字。它是您的應稅所得、應報告的附加福利、應報告的（薪金犧牲型）養老金供款、總淨投資虧損和任何豁免外國僱用所得的總和。它通常高於單獨的應稅所得。
- 應稅所得
- 您的可評估所得（工資、業務所得、投資所得等）減去允許的扣除額。這是在應用 HELP 增加額之前在您稅務申報表上報告的基礎數字。
- 應報告的附加福利
- 您的僱主提供的某些非現金福利的毛額值（例如租賃汽車或住房）。雖然不是在您名下納稅，但在計算還款所得時，此金額會被加回。
- 應報告的養老金供款
- 超過強制性僱主保障的自願性、薪金犧牲型的合意養老金供款。這些會被加回，以便薪金犧牲到養老金不會減少您的 HELP 還款義務。
- 強制性 vs 自願還款
- 強制性還款是當您的還款所得超過閾值時 ATO 要求的金額；當您報稅時會自動計算。自願還款是您選擇在任何時間進行的額外付款，以更快地減少您的債務 — 它不會取代應付的強制性金額。
- 預扣稅稅款 (PAYG)
- 您的僱主從每個薪資單中預扣的應付稅額。如果您通知您的僱主您有 HELP 債務，他們會預扣額外金額以支付預期還款，因此強制性金額在全年內基本上是預先支付的，並在報稅時進行調和。
常見問題
如果我的收入低於門檻，還需要還款嗎？不需要。收入低於 54,435 澳元（2024-25 年度）時，無須進行強制還款，但你仍可選擇自願性還款。
這個稅率是邊際稅率嗎？不是。與一般所得稅不同，只要你的還款收入達到某個級距，HECS-HELP 的稅率就會套用在你全部的還款收入上。
還款是怎麼扣繳的？你的雇主會在年度中以 PAYG 預扣方式多扣一部分稅款，而實際的還款金額則會在你申報所得稅（lodge tax return）時計算確定。
