這個計算機的用途
本工具可估算澳洲稅務居民在 2024–25 財政年度（2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日）應繳的所得稅，並納入標準的 2% 醫療保險稅（Medicare levy）。計算採用「第三階段減稅」（Stage 3）生效後的居民邊際稅級。所得結果僅供參考，未計入各項稅務抵減，例如低收入稅務抵減（LITO）、醫療保險附加稅（Medicare levy surcharge）、HELP／HECS 學貸還款與私人醫療保險回扣等。請注意，這是澳洲的稅制，與台灣的綜合所得稅規則不同。
使用方式
請以澳幣（AUD）輸入你的年度應稅所得（即扣除可抵減項目後的所得）。接著選擇是否納入醫療保險稅——多數澳洲居民都需繳納，但低收入者及部分豁免身分可能免繳。計算機會回傳你的所得稅、醫療保險稅、總稅額、稅後實領所得，以及有效稅率。
公式說明
澳洲採累進稅制：每一段所得各自適用對應的邊際稅率。2024–25 年度的居民稅級為：首 18,200 元適用 0%；18,201 至 45,000 元適用 16%；45,001 至 135,000 元適用 30%；135,001 至 190,000 元適用 37%；超過 190,000 元適用 45%。醫療保險稅則按全部應稅所得統一加徵 2%。總稅額＝各稅級稅款加總＋醫療保險稅。
$$\text{Total Tax} = \text{Tax}\left(\text{Income}\right) + 0.02 \times \text{Income}$$
$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Income Tax} + 0.02 \times \text{Income} \\[1.5em] \text{where}\quad \text{Income Tax} = \left\{ \begin{aligned} &0 & &I \le 18200 \\ &0.16(I-18200) & &18200 < I \le 45000 \\ &4288 + 0.30(I-45000) & &45000 < I \le 135000 \\ &31288 + 0.37(I-135000) & &135000 < I \le 190000 \\ &51638 + 0.45(I-190000) & &I > 190000 \end{aligned} \right. \\[0.8em] I = \text{Taxable Income} \end{gathered}$$
實際範例
以應稅所得 80,000 元為例：首 18,200 元的稅額為 0 元；接下來的 26,800 元（至 45,000 元）以 16% 計＝4,288 元；剩餘的 35,000 元以 30% 計＝10,500 元。所得稅合計＝14,788 元。醫療保險稅＝2% × 80,000＝1,600 元。總稅額為 16,388 元，稅後實領 63,612 元——有效稅率約為 20.49%。
$$\text{Income Tax} = 0 + 0.16 \times 26800 + 0.30 \times 35000 = 4288 + 10500 = 14788$$
$$\text{Medicare Levy} = 0.02 \times 80000 = 1600$$
$$\text{Total Tax} = 14788 + 1600 = 16388$$
常見問題
這有包含醫療保險附加稅（Medicare levy surcharge）嗎？沒有。附加稅僅針對未投保私人住院保險的高所得者，本計算機並未計入。
有計入各項稅務抵減嗎？沒有。像 LITO 這類抵減項目可以降低你實際應繳的稅額，因此真正要繳的金額可能更低。
非居民也適用嗎？不適用。非居民採用不同稅率，且無須繳納醫療保險稅。本工具預設使用者具有澳洲稅務居民身分。
