ماذا تفعل هذه الحاسبة
تقدّم هذه الأداة تقديرًا لضريبة الدخل المستحقة على المقيم الضريبي في أستراليا خلال السنة المالية 2024-2025 (من 1 يوليو 2024 حتى 30 يونيو 2025)، شاملةً رسوم الرعاية الصحية Medicare القياسية البالغة 2%. وتعتمد على شرائح الضريبة الحدّية للمقيمين التي دخلت حيّز التنفيذ مع تخفيضات المرحلة الثالثة (Stage 3). تذكّر أن الأرقام تقديرية فقط ولا تشمل الخصومات والإعفاءات مثل خصم ذوي الدخل المنخفض (LITO) أو رسوم Medicare الإضافية (surcharge) أو سداد قروض الدراسة HELP/HECS أو خصومات التأمين الصحي الخاص. إن كنت من خارج أستراليا، انتبه إلى أن هذه قواعد أسترالية خاصة قد تختلف تمامًا عن النظام الضريبي في بلدك.
طريقة الاستخدام
أدخل دخلك السنوي الخاضع للضريبة بالدولار الأسترالي (أي الدخل بعد الخصومات المسموح بها). ثم اختر ما إذا كنت تريد إضافة رسوم Medicare؛ فمعظم المقيمين يدفعونها، لكن أصحاب الدخل المنخفض وبعض الفئات المُعفاة قد لا يدفعونها. ستعرض لك الحاسبة قيمة ضريبة الدخل، ورسوم Medicare، وإجمالي الضريبة، وصافي الدخل بعد الضريبة، إضافةً إلى معدّل الضريبة الفعلي.
شرح المعادلة
تعتمد أستراليا نظامًا تصاعديًا، إذ تُفرض على كل شريحة من الدخل نسبتها الحدّية الخاصة. وللسنة المالية 2024-2025، شرائح المقيمين هي: 0% على أول 18,200 دولار؛ و16% من 18,201 إلى 45,000 دولار؛ و30% من 45,001 إلى 135,000 دولار؛ و37% من 135,001 إلى 190,000 دولار؛ و45% على ما يزيد عن 190,000 دولار. وتُضيف رسوم Medicare نسبة ثابتة قدرها 2% من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. وإجمالي الضريبة هو مجموع ضريبة الشرائح مضافًا إليها هذه الرسوم.
$$\text{Total Tax} = \text{Tax}\left(\text{Income}\right) + 0.02 \times \text{Income}$$
مثال محلول
لنفترض أن الدخل الخاضع للضريبة هو 80,000 دولار: الضريبة على أول 18,200 دولار تساوي 0؛ والشريحة التالية البالغة 26,800 دولار (حتى 45,000) بنسبة 16% \(= 4{,}288\) دولارًا؛ والمبلغ المتبقي 35,000 دولار بنسبة 30% \(= 10{,}500\) دولار. إذًا ضريبة الدخل \(= 14{,}788\) دولارًا. ورسوم Medicare \(= 0.02 \times 80{,}000 = 1{,}600\) دولار. ليصبح إجمالي الضريبة 16,388 دولارًا، ويتبقّى صافي دخل قدره 63,612 دولارًا — أي بمعدّل ضريبة فعلي يقارب 20.49%.
الأسئلة الشائعة
هل تشمل الحاسبة رسوم Medicare الإضافية (Surcharge)؟ لا. تُطبَّق هذه الرسوم الإضافية على ذوي الدخل المرتفع الذين لا يملكون تأمينًا صحيًا خاصًا للمستشفيات، وهي غير مشمولة هنا.
هل تتضمن الخصومات الضريبية (Offsets)؟ لا. قد تخفّض خصومات مثل LITO ضريبتك الفعلية، لذا قد يكون المبلغ المستحق عليك أقل في الواقع.
هل هذه الأداة لغير المقيمين؟ لا. يخضع غير المقيمين لنسب مختلفة ولا يدفعون رسوم Medicare. وتفترض هذه الأداة أنك مقيم ضريبي في أستراليا.
