Bu hesaplayıcı ne işe yarar?
Bu araç, Avustralya'da vergi mukimi sayılan kişilerin 2024-25 mali yılı (1 Temmuz 2024 - 30 Haziran 2025) için ödeyeceği gelir vergisini, standart %2 Medicare katkı payı dahil olmak üzere tahmini olarak hesaplar. Hesaplamada Stage 3 vergi indirimleriyle yürürlüğe giren mukim marjinal vergi dilimleri kullanılır. Burada belirtildiği gibi Avustralya'ya özgü bir araç olduğunu unutmayın; Türkiye'deki gelir vergisi kuralları tamamen farklıdır. Sonuçlar yalnızca tahmin niteliğindedir ve düşük gelir vergisi indirimi (LITO), Medicare katkı payı ek vergisi, HELP/HECS geri ödemeleri ve özel sağlık sigortası iadeleri gibi kalemleri içermez.
Nasıl kullanılır?
Yıllık vergiye tabi gelirinizi Avustralya doları (AUD) cinsinden girin (kabul edilebilir indirimler düşüldükten sonraki gelir). Medicare katkı payının dahil edilip edilmeyeceğini seçin — mukimlerin çoğu bunu öder, ancak düşük gelirli kişiler ve bazı muaf gruplar ödemeyebilir. Hesaplayıcı; gelir verginizi, Medicare katkı payınızı, toplam verginizi, vergi sonrası net gelirinizi ve efektif vergi oranınızı gösterir.
Formülün açıklaması
Avustralya artan oranlı (progresif) bir sistem kullanır: gelirin her dilimi kendi marjinal oranıyla vergilendirilir. 2024-25 için mukim dilimleri şöyledir: ilk 18.200 $ için %0; 18.201 $ ile 45.000 $ arası için %16; 45.001 $ ile 135.000 $ arası için %30; 135.001 $ ile 190.000 $ arası için %37; ve 190.000 $ üzeri için %45. Medicare katkı payı ise toplam vergiye tabi gelirin sabit %2'sini ekler. Toplam vergi, dilim vergisi ile katkı payının toplamıdır.
$$\text{Toplam Vergi} = \text{Gelir Vergisi} + 0.02 \times \text{Gelir}$$$$\text{Gelir Vergisi} = \left\{ \begin{aligned} &0 & &I \le 18200 \\ &0.16(I-18200) & &18200 < I \le 45000 \\ &4288 + 0.30(I-45000) & &45000 < I \le 135000 \\ &31288 + 0.37(I-135000) & &135000 < I \le 190000 \\ &51638 + 0.45(I-190000) & &I > 190000 \end{aligned} \right.$$$$I = \text{Vergiye Tabi Gelir}$$
Örnek hesaplama
80.000 $ vergiye tabi gelir için: ilk 18.200 $ üzerindeki vergi 0 $; sonraki 26.800 $ (45.000 $'a kadar) %16'dan \(= 4.288\ \$\); kalan 35.000 $ ise %30'dan \(= 10.500\ \$\). Gelir vergisi \(= 14.788\ \$\). Medicare katkı payı \(= 0.02 \times 80.000\ \$ = 1.600\ \$\). Toplam vergi = 16.388 $, böylece net gelir 63.612 $ olur — yani yaklaşık %20,49'luk bir efektif oran.
Sıkça Sorulan Sorular
Medicare katkı payı ek vergisi (surcharge) buna dahil mi? Hayır. Ek vergi, özel hastane sigortası olmayan yüksek gelirli kişilere uygulanır ve bu hesaplamaya dahil edilmemiştir.
Vergi indirimleri (offsets) dahil mi? Hayır. LITO gibi indirimler gerçek verginizi azaltabilir, dolayısıyla fiilen ödeyeceğiniz tutar daha düşük olabilir.
Bu araç mukim olmayanlar için mi? Hayır. Mukim olmayanlar farklı oranlar kullanır ve Medicare katkı payı ödemez. Bu araç, kişinin Avustralya vergi mukimi olduğunu varsayar.
