Что считает этот калькулятор
Этот инструмент оценивает подоходный налог, который должен заплатить налоговый резидент Австралии за финансовый год 2024–25 (с 1 июля 2024 по 30 июня 2025), включая стандартный сбор Medicare в размере 2%. Расчёт построен на предельных налоговых ставках для резидентов, которые вступили в силу после реформы Stage 3. Результаты носят оценочный характер и не учитывают льготы и вычеты, такие как зачёт для низких доходов (LITO), надбавку к сбору Medicare (Medicare levy surcharge), выплаты по образовательным кредитам HELP/HECS и компенсации за частную медицинскую страховку.
Как пользоваться
Введите ваш годовой налогооблагаемый доход в австралийских долларах (доход после допустимых вычетов). Укажите, нужно ли включать сбор Medicare — большинство резидентов его платят, но граждане с низкими доходами и отдельные освобождённые категории могут быть освобождены. Калькулятор покажет ваш подоходный налог, сбор Medicare, общую сумму налога, чистый доход после налогообложения и эффективную налоговую ставку.
Как работает формула
В Австралии действует прогрессивная система: каждая часть дохода облагается по своей предельной ставке. На 2024–25 год для резидентов установлены такие диапазоны: 0% на первые $18 200; 16% с $18 201 до $45 000; 30% с $45 001 до $135 000; 37% с $135 001 до $190 000 и 45% на сумму свыше $190 000. Сбор Medicare добавляет фиксированные 2% от всего налогооблагаемого дохода. Итоговый налог — это сумма налога по диапазонам плюс сбор.
$$\text{Total Tax} = \text{Tax}\left(\text{Income}\right) + 0.02 \times \text{Income}$$$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Income Tax} + 0.02 \times \text{Income} \\[1.5em] \text{where}\quad \text{Income Tax} = \left\{ \begin{aligned} &0 & &I \le 18200 \\ &0.16(I-18200) & &18200 < I \le 45000 \\ &4288 + 0.30(I-45000) & &45000 < I \le 135000 \\ &31288 + 0.37(I-135000) & &135000 < I \le 190000 \\ &51638 + 0.45(I-190000) & &I > 190000 \end{aligned} \right. \\[0.8em] I = \text{Taxable Income} \end{gathered}$$
Пример расчёта
Возьмём налогооблагаемый доход $80 000: налог с первых $18 200 равен $0; следующие $26 800 (до $45 000) по ставке 16% = $4 288; оставшиеся $35 000 по ставке 30% = $10 500. Подоходный налог = $14 788. Сбор Medicare = \(2\% \times \$80\,000 = \$1\,600\). Общая сумма налога = $16 388, чистый доход составляет $63 612 — эффективная ставка около 20,49%.
Частые вопросы
Включена ли надбавка к сбору Medicare? Нет. Надбавка (Medicare levy surcharge) касается людей с высокими доходами без частной больничной страховки и в расчёт не входит.
Учитываются ли налоговые льготы? Нет. Такие зачёты, как LITO, могут уменьшить ваш фактический налог, поэтому реальная сумма к уплате может оказаться ниже.
Подходит ли это для нерезидентов? Нет. Для нерезидентов действуют другие ставки, и они не платят сбор Medicare. Калькулятор рассчитан на налоговых резидентов Австралии.
