Что считает этот калькулятор
Инструмент оценивает подоходный налог Великобритании (UK Income Tax) за налоговый год 2026/27 для жителей Англии, Уэльса и Северной Ирландии. (В Шотландии действуют другие диапазоны и ставки.) Калькулятор учитывает стандартный личный вычет (personal allowance), его сокращение для тех, кто зарабатывает много, а также базовую, повышенную и дополнительную ставки, применяя их к вашему годовому доходу до налогов. Расчёт не включает взносы на государственное страхование (National Insurance), пенсионные льготы, выплаты по студенческим кредитам и прочие удержания. Это британская система налогообложения — в России и других странах правила отличаются.
Как пользоваться
Укажите ваш годовой доход до вычета налогов и выберите налоговый год — калькулятор покажет общую сумму подоходного налога, доход на руки и разбивку по каждой налоговой ставке. Вы также увидите размер своего личного вычета (он уменьшается, если доход превышает £100 000) и вашу эффективную налоговую ставку.
Как работает формула
Каждый налогоплательщик начинает с личного вычета в £12 570. При доходе свыше £100 000 вычет сокращается на £1 за каждые £2 дохода и полностью исчезает на отметке £125 140. Налог затем начисляется на налогооблагаемый доход (доход за вычетом личного вычета): 20% на первые £37 700, 40% — на сумму от £37 700 до £125 140 и 45% — на всё, что выше £125 140.
$$\text{Tax} = 0.20\,T_1 + 0.40\,T_2 + 0.45\,T_3$$ $$\text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} A &= 12570 - \max\!\left(0,\ \tfrac{\text{Income} - 100000}{2}\right) \\ T &= \max(0,\ \text{Income} - A) \\ T_1 &= \min(T,\ 37700) \\ T_2 &= \max(0,\ \min(T,\ 125140) - 37700) \\ T_3 &= \max(0,\ T - 125140) \end{aligned} \right.$$
Разбор на примере
Доход £120 000: личный вычет сокращается на \((120\,000 - 100\,000)/2 = \pounds10\,000\), остаётся £2 570. Налогооблагаемый доход составляет \(120\,000 - 2\,570 = \pounds117\,430\). Базовая ставка: \(37\,700 \times 20\% = \pounds7\,540\). Повышенная ставка: \((117\,430 - 37\,700) \times 40\% = 79\,730 \times 40\% = \pounds31\,892\). Дополнительная ставка: £0. Итого налог \(= \pounds39\,432\), на руки остаётся £80 568.
Частые вопросы
Почему исчезает мой личный вычет? Как только доход превышает £100 000, налоговая служба HMRC начинает сокращать личный вычет. Из-за этого в диапазоне от £100 000 до £125 140 возникает фактическая предельная ставка 60%.
Учитываются ли взносы National Insurance? Нет — это только подоходный налог. Взносы на государственное страхование (NI) рассчитываются отдельно.
Подходит ли калькулятор для Шотландии? Нет. В Шотландии своя система налоговых диапазонов; этот калькулятор охватывает Англию, Уэльс и Северную Ирландию.
