Что такое калькулятор подоходного налога в Сингапуре?
Этот калькулятор предназначен для налоговых резидентов Сингапура и использует прогрессивную шкалу ставок подоходного налога с физических лиц, установленную Налоговым управлением Сингапура (IRAS) и действующую начиная с налогового периода (Year of Assessment, YA) 2024. Введите ваш годовой облагаемый доход — то есть совокупный доход за вычетом расходов, льгот и скидок — чтобы оценить сумму налога к уплате. Обратите внимание: инструмент не подходит для нерезидентов, для которых действуют фиксированные ставки. Это сингапурские правила; в России и других странах система налогообложения иная.
Как пользоваться калькулятором
Просто введите облагаемый доход за год (в сингапурских долларах, SGD). Калькулятор распределит ваш доход по налоговым ступеням IRAS, рассчитает налог в каждой из них и суммирует результат — вы увидите общую сумму налога к уплате, доход после налогообложения и эффективную налоговую ставку.
Как работает формула
В Сингапуре действует прогрессивная система: первые 20 000 сингапурских долларов налогом не облагаются, следующие 10 000 облагаются по ставке 2% и так далее — вплоть до максимальной предельной ставки 24% на доход свыше 1 000 000 сингапурских долларов. Каждая часть дохода облагается только по ставке своей ступени, а не весь доход целиком по максимальной ставке. Итоговый налог — это сумма произведений (доход в пределах каждой ступени × ставка этой ступени).
$$\text{Tax} = \sum_{i} \left( \min\!\left(\text{Income},\, U_i\right) - L_i \right)^{+} \times r_i$$$$\begin{gathered} \text{Tax} = \sum_{i} \left( \min\!\left(\text{Income},\, U_i\right) - L_i \right)^{+} \times r_i \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} L_i, U_i &= \text{lower/upper bound of bracket } i \\ r_i &= \text{IRAS rate for bracket } i \\ (x)^{+} &= \max(x, 0) \\ \text{Net} &= \text{Income} - \text{Tax} \\ \text{Eff. Rate} &= \dfrac{\text{Tax}}{\text{Income}} \times 100\% \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Пример расчёта
Для облагаемого дохода в размере 80 000 сингапурских долларов: первые 20 000 облагаются по ставке 0% (0 сингапурских долларов); следующие 10 000 — по ставке 2% (200 сингапурских долларов); ещё 10 000 — по ставке 3,5% (350 сингапурских долларов); и оставшиеся 40 000 — по ставке 7% (2 800 сингапурских долларов). Итого налог $$\text{Tax} = 0 + 200 + 350 + 2\,800 = 3\,350 \text{ сингапурских долларов}$$ что соответствует эффективной ставке около 4,19%.
Часто задаваемые вопросы
Неужели первые 20 000 сингапурских долларов действительно не облагаются налогом? Да — по резидентским ставкам IRAS первые 20 000 сингапурских долларов облагаемого дохода облагаются по ставке 0%.
Что такое облагаемый доход? Это ваш налогооблагаемый доход за вычетом разрешённых расходов и персональных льгот. Вводите именно эту величину, а не сумму брутто-зарплаты.
Учитываются ли отчисления CPF или ставки для нерезидентов? Нет. Калькулятор оценивает только подоходный налог резидента. Взносы в CPF, фиксированные ставки для нерезидентов и налоговые скидки здесь не учитываются.
