Qu'est-ce que le calculateur d'impôt sur le revenu de Singapour ?
Cet outil s'adresse aux résidents fiscaux de Singapour et s'appuie sur les taux progressifs de l'impôt sur le revenu des personnes physiques appliqués par l'Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS), en vigueur à partir de l'année d'imposition (AI) 2024. Indiquez votre revenu imposable annuel — c'est-à-dire votre revenu total après déductions, abattements et remises — pour estimer l'impôt sur le revenu à payer. À noter : ce calculateur ne concerne pas les non-résidents, qui sont imposés à des taux forfaitaires. Si vous résidez en France, gardez à l'esprit qu'il s'agit d'un barème étranger, distinct du barème progressif français de l'impôt sur le revenu.
Comment l'utiliser
Saisissez simplement votre revenu imposable (en SGD) pour l'année. Le calculateur répartit votre revenu sur les différentes tranches de l'IRAS, calcule l'impôt dû dans chacune d'elles, puis les additionne pour vous indiquer l'impôt total à payer, votre revenu après impôt et votre taux d'imposition effectif.
Comment fonctionne le calcul
Singapour applique un système progressif : les premiers 20 000 S$ sont exonérés, la tranche suivante de 10 000 S$ est imposée à 2 %, et ainsi de suite jusqu'à un taux marginal maximal de 24 % sur la part du revenu supérieure à 1 000 000 S$. Chaque tranche de revenu n'est imposée qu'au taux qui lui correspond — ce n'est pas l'ensemble de votre revenu qui est taxé au taux le plus élevé. L'impôt total correspond à la somme de (revenu compris dans chaque tranche × taux de cette tranche).
$$\text{Tax} = \sum_{i} \left( \min\!\left(\text{Income},\, U_i\right) - L_i \right)^{+} \times r_i$$où :
$$\left\{ \begin{aligned} L_i, U_i &= \text{lower/upper bound of bracket } i \\ r_i &= \text{IRAS rate for bracket } i \\ (x)^{+} &= \max(x, 0) \\ \text{Net} &= \text{Income} - \text{Tax} \\ \text{Eff. Rate} &= \dfrac{\text{Tax}}{\text{Income}} \times 100\% \end{aligned} \right.$$
Exemple chiffré
Pour un revenu imposable de 80 000 S$ : les premiers 20 000 S$ sont imposés à 0 % (0 S$) ; la tranche suivante de 10 000 S$ à 2 % (200 S$) ; les 10 000 S$ suivants à 3,5 % (350 S$) ; et les 40 000 S$ suivants à 7 % (2 800 S$). Impôt total =
$$0\,\text{S\$} + 200\,\text{S\$} + 350\,\text{S\$} + 2\,800\,\text{S\$} = 3\,350\,\text{S\$}$$soit un taux effectif d'environ 4,19 %.
Questions fréquentes
Les premiers 20 000 S$ sont-ils vraiment exonérés ? Oui — selon les taux applicables aux résidents par l'IRAS, les premiers 20 000 S$ de revenu imposable sont taxés à 0 %.
Qu'est-ce que le revenu imposable ? Il s'agit de votre revenu assujetti à l'impôt diminué des déductions et abattements personnels admissibles. C'est ce montant qu'il faut saisir, et non votre salaire brut.
Cela inclut-il le CPF ou les taux des non-résidents ? Non. Cet outil estime uniquement l'impôt sur le revenu des résidents. Les cotisations au CPF, les taux forfaitaires des non-résidents et les remises ne sont pas pris en compte.
