À quoi sert ce calculateur
Cet outil estime l'impôt sur le revenu dû par un résident fiscal australien pour l'exercice fiscal 2024-2025 (du 1er juillet 2024 au 30 juin 2025), taxe Medicare de 2 % comprise. Il applique les tranches marginales pour résidents entrées en vigueur avec les baisses d'impôt de la « Stage 3 ». Attention : il s'agit d'une simple estimation, qui ne tient pas compte de certains crédits comme le low income tax offset (LITO), la surtaxe Medicare (Medicare levy surcharge), les remboursements de prêts étudiants HELP/HECS ni les remises liées à la mutuelle privée. Notez que ces règles sont propres à l'Australie et ne correspondent pas au barème de l'impôt français.
Comment l'utiliser
Saisissez votre revenu imposable annuel en dollars australiens (revenu après déductions admissibles). Indiquez si vous souhaitez inclure la taxe Medicare : la plupart des résidents y sont assujettis, mais les foyers à faibles revenus et certaines catégories exonérées peuvent en être dispensés. Le calculateur affiche votre impôt sur le revenu, la taxe Medicare, l'impôt total, le revenu net après impôt et votre taux d'imposition effectif.
La formule expliquée
L'Australie applique un système progressif : chaque tranche de revenu est imposée à son propre taux marginal. Pour 2024-2025, les tranches pour résidents sont les suivantes : 0 % sur les premiers 18 200 $ ; 16 % de 18 201 $ à 45 000 $ ; 30 % de 45 001 $ à 135 000 $ ; 37 % de 135 001 $ à 190 000 $ ; et 45 % au-delà de 190 000 $. La taxe Medicare ajoute un prélèvement forfaitaire de 2 % sur l'ensemble du revenu imposable. L'impôt total correspond à la somme de l'impôt par tranches et de cette taxe.
$$\text{Impôt Total} = \text{Impôt}\left(\text{Revenu}\right) + 0.02 \times \text{Revenu}$$
Exemple chiffré
Pour un revenu imposable de 80 000 $ : l'impôt sur les premiers 18 200 $ est de 0 $ ; les 26 800 $ suivants (jusqu'à 45 000 $) à 16 % = 4 288 $ ; les 35 000 $ restants à 30 % = 10 500 $. Impôt sur le revenu = 14 788 $. Taxe Medicare = 2 % × 80 000 $ = 1 600 $. Impôt total = 16 388 $, soit un revenu net de 63 612 $ — un taux effectif d'environ 20,49 %.
$$\text{Impôt total} = 14\,788 + 1\,600 = 16\,388$$
FAQ
La surtaxe Medicare est-elle prise en compte ? Non. Cette surtaxe (Medicare levy surcharge) vise les hauts revenus dépourvus d'une couverture hospitalière privée et n'est pas incluse ici.
Les crédits d'impôt sont-ils inclus ? Non. Des crédits comme le LITO peuvent réduire votre impôt réel : votre montant à payer effectif peut donc être inférieur.
Cet outil convient-il aux non-résidents ? Non. Les non-résidents relèvent de taux différents et ne paient pas la taxe Medicare. Ce calculateur part du principe que vous êtes résident fiscal australien.
