Qué hace esta calculadora
Esta herramienta estima el impuesto sobre la renta que debe pagar un residente fiscal en Australia durante el ejercicio fiscal 2024-25 (del 1 de julio de 2024 al 30 de junio de 2025), incluyendo el habitual Medicare levy del 2% (la contribución al sistema sanitario público australiano). Aplica los tramos marginales para residentes que entraron en vigor con la reforma fiscal de la Etapa 3 (Stage 3). Los resultados son solo orientativos y no incluyen bonificaciones como el descuento para rentas bajas (LITO), el recargo del Medicare levy, las devoluciones de préstamos estudiantiles HELP/HECS ni las deducciones por seguro médico privado. Ten en cuenta que estas reglas son específicas de Australia y difieren por completo del IRPF español u otros sistemas.
Cómo usarla
Introduce tu renta imponible anual en dólares australianos (los ingresos una vez aplicadas las deducciones permitidas). Elige si quieres incluir el Medicare levy: la mayoría de los residentes lo pagan, pero las personas con ingresos bajos y algunas categorías exentas pueden no hacerlo. La calculadora te devuelve el impuesto sobre la renta, el Medicare levy, el impuesto total, los ingresos netos tras impuestos y tu tasa impositiva efectiva.
La fórmula explicada
Australia aplica un sistema progresivo: cada porción de la renta tributa a su propio tipo marginal. Para 2024-25 los tramos para residentes son: 0% sobre los primeros 18.200 $; 16% de 18.201 $ a 45.000 $; 30% de 45.001 $ a 135.000 $; 37% de 135.001 $ a 190.000 $; y 45% por encima de 190.000 $. El Medicare levy añade un 2% fijo sobre el total de la renta imponible. El impuesto total es la suma del impuesto por tramos más esta contribución.
$$\text{Impuesto Total} = \text{Impuesto}\left(\text{Renta}\right) + 0.02 \times \text{Renta}$$
Ejemplo práctico
Para una renta imponible de 80.000 $: el impuesto sobre los primeros 18.200 $ es 0 $; los siguientes 26.800 $ (hasta 45.000 $) al 16% = 4.288 $; los 35.000 $ restantes al 30% = 10.500 $. Impuesto sobre la renta = 14.788 $. Medicare levy = 2% × 80.000 $ = 1.600 $. Impuesto total = 16.388 $, lo que deja unos ingresos netos de 63.612 $, es decir, una tasa efectiva de aproximadamente el 20,49%.
$$\text{Impuesto sobre la renta} = 0 + 0.16 \times 26{,}800 + 0.30 \times 35{,}000 = 14{,}788$$$$\text{Medicare levy} = 0.02 \times 80{,}000 = 1{,}600$$$$\text{Impuesto total} = 14{,}788 + 1{,}600 = 16{,}388$$
Preguntas frecuentes
¿Incluye el recargo del Medicare levy (Medicare levy surcharge)? No. Este recargo se aplica a las rentas más altas que no tienen cobertura hospitalaria privada y no está contemplado aquí.
¿Se incluyen las bonificaciones fiscales? No. Bonificaciones como el LITO pueden reducir el impuesto real, por lo que la cantidad que realmente pagues podría ser menor.
¿Sirve para no residentes? No. Los no residentes aplican tipos distintos y no pagan el Medicare levy. Esta herramienta da por supuesta la residencia fiscal en Australia.
