这个计算器能做什么
本工具用于估算澳大利亚税务居民在 2024-25 财年（2024年7月1日至2025年6月30日）应缴的个人所得税，并包含标准的 2% 医疗保险税（Medicare levy）。计算采用第三阶段（Stage 3）减税方案生效后的居民边际税率档位。结果仅为估算，未计入低收入税收抵扣（LITO）、医疗保险附加税（Medicare levy surcharge）、HELP/HECS 助学贷款还款以及私人医保返还等各类抵扣项。
使用方法
请输入您的年度应税收入（以澳元计，即扣除可抵扣项目后的收入）。选择是否计入医疗保险税——绝大多数居民都需要缴纳，但低收入人群及部分豁免类别可能无需缴纳。计算器将为您算出个人所得税、医疗保险税、应缴总税额、税后净收入以及实际税率。
计算公式解析
澳大利亚实行累进税制：收入的每一部分按其对应的边际税率分段计税。2024-25 财年的居民税率档位为：首 18,200 澳元免税（0%）；18,201 至 45,000 澳元部分按 16%；45,001 至 135,000 澳元部分按 30%；135,001 至 190,000 澳元部分按 37%；超过 190,000 澳元部分按 45%。医疗保险税则按应税收入总额统一加收 2%。应缴总税额 = 分段所得税 + 医疗保险税。
$$\text{Total Tax} = \text{Tax}\left(\text{Income}\right) + 0.02 \times \text{Income}$$
计算实例
以应税收入 80,000 澳元为例：首 18,200 澳元税额为 0 澳元；接下来的 26,800 澳元（至 45,000 澳元）按 16% 计税 = 4,288 澳元；剩余 35,000 澳元按 30% 计税 = 10,500 澳元。所得税合计 = 14,788 澳元。医疗保险税 = 2% × 80,000 = 1,600 澳元。应缴总税额 = 16,388 澳元，税后净收入为 63,612 澳元，实际税率约为 20.49%。
$$\text{Income Tax} = 0 + 0.16 \times 26800 + 0.30 \times 35000 = 14788$$$$\text{Medicare Levy} = 0.02 \times 80000 = 1600$$$$\text{Total Tax} = 14788 + 1600 = 16388$$
常见问题
是否包含医疗保险附加税（Medicare levy surcharge）？不包含。该附加税针对未购买私人住院保险的高收入人群，本计算器未计入。
是否计入税收抵扣项？不计入。诸如 LITO（低收入税收抵扣）等抵扣项可降低您实际应缴的税额，因此您真实需缴纳的金额可能更低。
是否适用于非居民？不适用。非居民适用不同的税率，且无需缴纳医疗保险税。本工具假定使用者为澳大利亚税务居民。
