Công cụ này làm gì
Công cụ ước tính số thuế thu nhập mà một cư dân thuế của Úc phải nộp cho năm tài chính 2024-25 (từ 1/7/2024 đến 30/6/2025), bao gồm cả khoản phí Medicare 2% thông thường. Công cụ áp dụng các bậc thuế biên dành cho cư dân có hiệu lực sau đợt cắt giảm thuế Giai đoạn 3 (Stage 3). Lưu ý đây chỉ là con số ước tính và chưa tính đến các khoản giảm trừ như khấu trừ thuế cho người thu nhập thấp (LITO), phụ phí Medicare (Medicare levy surcharge), các khoản trả nợ HELP/HECS hay hoàn phí bảo hiểm y tế tư nhân.
Cách sử dụng
Nhập thu nhập chịu thuế hằng năm của bạn bằng đô la Úc (AUD), tức là thu nhập sau khi đã trừ các khoản được phép khấu trừ. Chọn có tính phí Medicare hay không — phần lớn cư dân đều phải nộp khoản này, nhưng người thu nhập thấp và một số nhóm được miễn thì có thể không phải đóng. Công cụ sẽ cho bạn biết số thuế thu nhập, phí Medicare, tổng thuế, thu nhập thực nhận sau thuế và thuế suất hiệu dụng.
Giải thích công thức
Úc áp dụng hệ thống thuế lũy tiến: mỗi phần thu nhập sẽ chịu mức thuế biên riêng. Trong năm 2024-25, biểu thuế dành cho cư dân như sau: 0% với 18.200 AUD đầu tiên; 16% cho phần từ 18.201 đến 45.000 AUD; 30% cho phần từ 45.001 đến 135.000 AUD; 37% cho phần từ 135.001 đến 190.000 AUD; và 45% cho phần trên 190.000 AUD. Phí Medicare cộng thêm 2% cố định trên toàn bộ thu nhập chịu thuế. Tổng thuế bằng thuế theo bậc cộng với phí Medicare.
$$\text{Tổng thuế} = \text{Thuế}\left(\text{Thu nhập}\right) + 0.02 \times \text{Thu nhập}$$
$$\begin{gathered} \text{Tổng thuế} = \text{Thuế thu nhập} + 0.02 \times \text{Thu nhập} \\[1.5em] \text{trong đó}\quad \text{Thuế thu nhập} = \left\{ \begin{aligned} &0 & &I \le 18200 \\ &0.16(I-18200) & &18200 < I \le 45000 \\ &4288 + 0.30(I-45000) & &45000 < I \le 135000 \\ &31288 + 0.37(I-135000) & &135000 < I \le 190000 \\ &51638 + 0.45(I-190000) & &I > 190000 \end{aligned} \right. \\[0.8em] I = \text{Thu nhập chịu thuế} \end{gathered}$$
Ví dụ minh họa
Với thu nhập chịu thuế 80.000 AUD: 18.200 AUD đầu tiên chịu thuế 0 AUD; phần 26.800 AUD tiếp theo (lên đến 45.000 AUD) chịu 16% = 4.288 AUD; phần 35.000 AUD còn lại chịu 30% = 10.500 AUD. Vậy thuế thu nhập = 14.788 AUD. Phí Medicare = \(2\% \times 80\,000 = 1\,600\) AUD. Tổng thuế = 16.388 AUD, còn lại thu nhập thực nhận là 63.612 AUD — tương ứng thuế suất hiệu dụng khoảng 20,49%.
Câu hỏi thường gặp
Công cụ có tính phụ phí Medicare (Medicare levy surcharge) không? Không. Phụ phí này áp dụng cho người thu nhập cao không có bảo hiểm bệnh viện tư nhân và không được tính trong công cụ.
Các khoản giảm trừ thuế có được tính không? Không. Những khoản như LITO có thể làm giảm số thuế thực tế của bạn, nên số tiền phải nộp thật sự có thể thấp hơn.
Công cụ này có dùng cho người không phải cư dân (non-resident) không? Không. Người không phải cư dân áp dụng mức thuế khác và không phải đóng phí Medicare. Công cụ này giả định bạn là cư dân thuế của Úc.
