Công cụ tính thuế thu nhập đầu tư ròng NIIT (Mỹ)

Công cụ tính thuế thu nhập đầu tư ròng NIIT (Mỹ)

Kết nối qua MCP →

Nhập phép tính

Công thức

Quảng cáo

Kết quả

Thuế thu nhập đầu tư ròng (3,8%)
$1.520
thuế phụ thu NIIT ước tính phải nộp
Ngưỡng MAGI $250.000
Phần MAGI vượt ngưỡng $40.000
Số tiền chịu thuế (giá trị nhỏ hơn) $40.000

Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) là gì?

NIIT là khoản thuế phụ thu liên bang 3,8% của Mỹ đánh vào thu nhập đầu tư của những người có thu nhập cao, được ban hành theo Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Hợp túi tiền (Affordable Care Act) và kê khai trên Mẫu 8960 của Sở Thuế vụ Mỹ (IRS). Khoản thuế này được tính cộng thêm bên cạnh thuế thu nhập thông thường và thuế lãi vốn. Công cụ áp dụng các ngưỡng thu nhập gộp điều chỉnh (MAGI) năm 2024 và chỉ dành cho người nộp thuế tại Mỹ. Nếu bạn ở Việt Nam, hãy lưu ý đây là quy định riêng của Mỹ — Việt Nam có hệ thống thuế thu nhập cá nhân khác và không áp dụng loại thuế phụ thu này.

Trục số thể hiện ngưỡng MAGI ngăn cách vùng không bị thuế với vùng chịu thuế bổ sung
NIIT chỉ áp dụng khi MAGI vượt ngưỡng theo tình trạng khai thuế.

Cách sử dụng công cụ

Nhập thu nhập đầu tư ròng của bạn (tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, thu nhập từ cho thuê và tiền bản quyền, cùng các khoản niên kim không đủ điều kiện, sau khi đã trừ các chi phí liên quan), thu nhập gộp điều chỉnh (MAGI) và tình trạng khai thuế. Công cụ sẽ tính ra mức thuế phụ thu 3,8% ước tính của bạn.

Giải thích công thức

NIIT được áp dụng trên giá trị nhỏ hơn trong hai con số: thu nhập đầu tư ròng của bạn, hoặc phần MAGI vượt quá ngưỡng tương ứng với tình trạng khai thuế.

$$\text{NIIT} = 3{,}8\% \times \min\!\left(\text{Thu nhập đầu tư ròng},\ \text{MAGI} - \text{Ngưỡng}\right)$$

Các ngưỡng năm 2024: Độc thân hoặc Chủ hộ = 200.000 USD; Vợ chồng khai chung = 250.000 USD; Vợ chồng khai riêng = 125.000 USD. Nếu MAGI thấp hơn ngưỡng của bạn thì bạn không phải nộp NIIT.

Sơ đồ so sánh thu nhập đầu tư ròng và phần MAGI vượt ngưỡng, lấy giá trị nhỏ hơn nhân 3,8 phần trăm
NIIT áp dụng 3,8% trên giá trị nhỏ hơn giữa thu nhập đầu tư ròng và phần MAGI vượt ngưỡng.

Ví dụ minh họa

Một cặp vợ chồng khai thuế chung có 50.000 USD thu nhập đầu tư ròng và MAGI là 290.000 USD. Phần vượt ngưỡng 250.000 USD là 40.000 USD. Giá trị nhỏ hơn giữa 50.000 USD và 40.000 USD là 40.000 USD. NIIT \(= 0{,}038 \times 40.000 \text{ USD} =\) 1.520 USD.

Câu hỏi thường gặp

Ai phải nộp NIIT? Cá nhân, di sản và quỹ tín thác có MAGI vượt ngưỡng và có thu nhập đầu tư ròng.

Ngưỡng có được điều chỉnh theo lạm phát không? Không — các ngưỡng MAGI được ấn định cố định theo luật và không thay đổi kể từ năm 2013.

Thu nhập từ tiền lương có chịu NIIT không? Không. Tiền lương không phải là thu nhập đầu tư, dù nó vẫn được tính vào MAGI. Thay vào đó, tiền lương có thể chịu Thuế Medicare Bổ sung (Additional Medicare Tax).

Cập nhật lần cuối:

Bài viết liên quan

Máy tính liên quan

  • Công Cụ Tính Thu Nhập Ròng

    Nhập thu nhập gộp, tổng khoản giảm trừ và thuế suất để tính thu nhập ròng cùng lương thực nhận sau thuế, giúp bạn lập ngân sách rõ ràng hơn.

  • Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân 2026

    Tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2026 theo biểu thuế lũy tiến 5 bậc mới (5%-35%). Chỉ cần nhập thu nhập, giảm trừ và số người phụ thuộc.

  • Công Cụ Tính Chi Phí Nhiên Liệu Hàng Năm

    Ước tính tiền xăng mỗi năm dựa trên quãng đường (dặm), mức tiêu thụ MPG và giá nhiên liệu. Xem ngay chi phí theo năm, tháng, mỗi gallon và mỗi dặm.

  • Công Cụ Tính Khấu Hao Lũy Kế

    Tính khấu hao lũy kế theo phương pháp đường thẳng từ nguyên giá, giá trị thanh lý, thời gian sử dụng và số năm đã dùng. Miễn phí, cho kết quả tức thì.

  • Công Cụ Tính Chi Phí Cố Định Bình Quân

    Tính chi phí cố định bình quân (AFC) trên mỗi đơn vị bằng cách chia tổng chi phí cố định cho sản lượng. Công cụ kinh tế, kinh doanh miễn phí, cho kết quả tức thì.