¿Qué es el Impuesto Adicional de Medicare?
Esta calculadora se aplica a los Estados Unidos. El Impuesto Adicional de Medicare es un gravamen del 0,9 % creado por la Affordable Care Act (Ley de Cuidado de Salud Asequible) que recae sobre los salarios sujetos a Medicare, las compensaciones del Railroad Retirement (RRTA) y los ingresos por cuenta propia que superan ciertos umbrales. Lo paga el empleado o el trabajador autónomo además del impuesto regular de Medicare del 1,45 %. Importante: estos umbrales están fijados por ley y no se ajustan por inflación. (En España y otros países no existe un equivalente directo, ya que las cotizaciones a la Seguridad Social funcionan de otra forma; esta es una herramienta específica del sistema estadounidense.)
Umbrales por estado civil (2023 en adelante)
El nivel de ingresos a partir del cual se aplica el 0,9 % depende de tu estado civil ante el IRS: Casados que presentan declaración conjunta (Married Filing Jointly), 250.000 $; Soltero, Cabeza de familia o Viudo(a) con derecho (Single, Head of Household o Qualifying Widow(er)), 200.000 $; Casados que presentan por separado (Married Filing Separately), 125.000 $. Introduce el total de tus salarios sujetos a Medicare (casilla 5 de tu formulario W-2) y elige tu estado civil para ver el recargo estimado.
Cómo usar esta calculadora
1. Selecciona tu estado civil para la declaración. 2. Introduce el total de tus salarios sujetos a Medicare o tus ingresos netos por cuenta propia. La herramienta resta el umbral correspondiente, aplica el 0,9 % al exceso y muestra el recargo que debes pagar.
La fórmula
El cálculo es sencillo:
$$\text{Recargo} = 0.009 \times \max\!\left(0,\; \text{Salarios} - \text{Umbral}\right)$$La función max(0, ...) garantiza que, si tus ingresos son iguales o inferiores al umbral, no se debe ningún impuesto adicional.
Ejemplo práctico
Un contribuyente soltero gana 300.000 $ en salarios sujetos a Medicare. El umbral es de 200.000 $, por lo que el exceso es de 100.000 $. El recargo será de
$$100000 \times 0.009 = \textbf{900 \$}$$Preguntas frecuentes
¿Mi empleador lo retiene automáticamente? Los empleadores deben retener el 0,9 % sobre los salarios que superen los 200.000 $, sin importar el estado civil. Por eso, los matrimonios o quienes tienen varios empleos pueden terminar debiendo más o menos al hacer la declaración.
¿Se combinan los salarios y los ingresos por cuenta propia? Sí: para calcular el umbral, el IRS los suma, pero los salarios se cuentan primero. Esta herramienta ofrece una estimación simplificada con un solo tipo de ingreso.
¿Es lo mismo que el Net Investment Income Tax? No. El NIIT del 3,8 % es un impuesto distinto que recae sobre los ingresos por inversiones; este 0,9 % solo se aplica a los ingresos del trabajo.
