이 계산기는 무엇을 하나요?
이 도구는 잉글랜드·웨일스·북아일랜드 거주 납세자를 대상으로 2026/27 과세연도의 영국 소득세(UK Income Tax)를 추산합니다. (스코틀랜드는 세율 구간과 세율이 다릅니다.) 연간 총소득에 기본 인적공제(personal allowance), 고소득자에 대한 인적공제 감액, 그리고 기본·상위·추가 세율 구간을 적용합니다. 단, 국민보험료(National Insurance), 연금 세액공제, 학자금 대출 상환, 기타 공제 항목은 포함하지 않습니다.
사용 방법
연간 총소득을 입력하고 과세연도를 선택하면 총 소득세, 실수령액, 그리고 세율 구간별 상세 내역을 확인할 수 있습니다. 또한 인적공제액(연소득 10만 파운드를 넘으면 줄어듭니다)과 실효세율도 함께 보여줍니다.
계산 공식 설명
모든 납세자는 기본적으로 £12,570의 인적공제를 받습니다. 연소득이 £100,000을 넘으면 초과분 £2당 £1씩 공제액이 줄어들어, £125,140에 이르면 공제가 완전히 사라집니다. 이후 과세소득(소득에서 공제를 뺀 금액)에 대해 세금이 부과됩니다. 처음 £37,700에는 20%, £37,700 초과 £125,140까지는 40%, £125,140을 넘는 금액에는 45%가 적용됩니다.
$$\begin{gathered} \text{Tax} = 0.20\,T_1 + 0.40\,T_2 + 0.45\,T_3 \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} A &= 12570 - \max\!\left(0,\ \tfrac{\text{Income} - 100000}{2}\right) \\ T &= \max(0,\ \text{Income} - A) \\ T_1 &= \min(T,\ 37700) \\ T_2 &= \max(0,\ \min(T,\ 125140) - 37700) \\ T_3 &= \max(0,\ T - 125140) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
실제 계산 예시
소득이 £120,000인 경우: 인적공제는 \((120{,}000 - 100{,}000)/2 = \pounds10{,}000\)만큼 감액되어 £2,570이 남습니다. 과세소득은 \(120{,}000 - 2{,}570 = \pounds117{,}430\)입니다. 기본세율: \(37{,}700 \times 20\% = \pounds7{,}540\). 상위세율: \((117{,}430 - 37{,}700) \times 40\% = 79{,}730 \times 40\% = \pounds31{,}892\). 추가세율: £0. 총 세금 = £39,432이며, 실수령액은 £80,568입니다.
자주 묻는 질문
왜 제 인적공제가 사라지나요? 소득이 £100,000을 초과하면 영국 국세청(HMRC)이 인적공제를 점차 줄입니다. 이 때문에 £100,000에서 £125,140 구간에서는 실효 한계세율이 무려 60%에 달하게 됩니다.
국민보험료(NI)도 포함되나요? 아니요. 이 계산기는 소득세만 다룹니다. 국민보험료는 별도로 계산됩니다.
스코틀랜드도 적용되나요? 아니요. 스코틀랜드는 자체적인 소득세 구간을 운영합니다. 이 계산기는 잉글랜드·웨일스·북아일랜드만 다룹니다.
