Что такое калькулятор налога с премии?
Этот калькулятор предназначен для США. Он показывает, сколько от премии вы реально получите на руки после удержаний. Налоговая служба США (IRS) относит премии к дополнительным выплатам (supplemental wages), с которых работодатели чаще всего удерживают налог по фиксированной федеральной ставке 22% (если сумма таких выплат за календарный год не превышает 1 млн долларов). Дополнительно удерживаются взносы FICA — 6,2% на социальное страхование (Social Security) и 1,45% на медицинское страхование (Medicare), в сумме 7,65%, — а также подоходный налог вашего штата. Все суммы являются ориентировочными и рассчитаны по правилам 2024 года; калькулятор не учитывает предельную базу для взносов Social Security, дополнительный сбор Medicare в 0,9% и местные налоги.
Как пользоваться калькулятором
Введите сумму премии (брутто) и ставку подоходного налога вашего штата в процентах (укажите 0 для штатов без подоходного налога — например, Техас или Флорида). Калькулятор покажет чистую сумму на руки, разбивку по каждому виду удержаний и вашу эффективную ставку удержания.
Как работает формула
Чистая премия рассчитывается так: Чистая сумма = Премия × (1 − 0,22 − 0,0765 − ставка штата). Здесь 0,22 — фиксированная федеральная ставка удержания для дополнительных выплат, 0,0765 — совокупный взнос FICA, а ставка штата указывается в виде десятичной дроби. Общая сумма удержаний — это просто разница между премией и чистой суммой.
Пример расчёта
Допустим, вы получаете премию 5000 долларов в штате с подоходным налогом 5%. Федеральное удержание: 5000 × 0,22 = 1100 долларов. FICA: 5000 × 0,0765 = 382,50 доллара. Налог штата: 5000 × 0,05 = 250 долларов. Итого удержано — 1732,50 доллара, и на руки остаётся 3267,50 доллара, что соответствует эффективной ставке 34,65%.
Частые вопросы
22% — это и есть налог, который я должен заплатить? Нет. Это ставка удержания. Итоговая сумма налога определяется при подаче годовой декларации: в зависимости от вашего совокупного дохода и налоговой ступени вам могут вернуть часть денег или, наоборот, доначислить.
А если премия превышает 1 млн долларов? Суммы свыше 1 млн долларов за год удерживаются по ставке 37% согласно обязательному правилу — данный калькулятор использует стандартный метод с фиксированной ставкой 22%.
Почему учитывается FICA? Взносы на социальное и медицинское страхование начисляются на премии так же, как на обычную зарплату, поэтому они уменьшают сумму, которую вы получаете на руки.
Чистый доход от премии в различных сценариях
Федеральная дополнительная ставка удержания составляет фиксированные 22% на бонусы до $1,000,000 в календарном году. FICA добавляет 7.65% (6.2% Social Security + 1.45% Medicare). Таблица ниже объединяет эти значения с тремя репрезентативными государственными ставками, чтобы вы могли увидеть, как чистый доход и эффективная ставка удержания масштабируются в зависимости от размера премии. Эффективная ставка здесь — это общее удержание, разделённое на валовый размер премии.
| Премия | Государственная ставка | Федеральный (22%) | FICA (7,65%) | Государственный | Чистый доход на руки | Эффективная ставка |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $1,000 | 0% | $220.00 | $76.50 | $0.00 | $703.50 | 29.65% |
| $1,000 | 5% | $220.00 | $76.50 | $50.00 | $653.50 | 34.65% |
| $5,000 | 5% | $1,100.00 | $382.50 | $250.00 | $3,267.50 | 34.65% |
| $5,000 | 9% | $1,100.00 | $382.50 | $450.00 | $3,067.50 | 38.65% |
| $10,000 | 0% | $2,200.00 | $765.00 | $0.00 | $7,035.00 | 29.65% |
| $10,000 | 9% | $2,200.00 | $765.00 | $900.00 | $6,135.00 | 38.65% |
| $25,000 | 0% | $5,500.00 | $1,912.50 | $0.00 | $17,587.50 | 29.65% |
| $25,000 | 5% | $5,500.00 | $1,912.50 | $1,250.00 | $16,337.50 | 34.65% |
| $25,000 | 9% | $5,500.00 | $1,912.50 | $2,250.00 | $15,337.50 | 38.65% |
Поскольку каждый компонент является фиксированным процентом, эффективная ставка не изменяется в зависимости от размера премии — её изменяет только государственная ставка. При государственной ставке 0% минимум составляет 29.65% (22% + 7.65%); государственная ставка добавляется прямо сверху. Вот почему более крупная премия не удерживается по пропорционально более высокой ставке при использовании метода фиксированной ставки.
Интерпретация вашего результата
Число, которое выдаёт этот калькулятор, — это удержание, а не ваш окончательный налог. Удержание — это авансовый платёж в счёт подоходного налога, который вы в итоге должны за год. Когда вы подаёте федеральную и государственную декларации, ваша премия объединяется со всеми остальными доходами и облагается налогом по вашим фактическим предельным ставкам. Если удержано слишком много, вы получите возврат; если удержано слишком мало, вы должны разницу.
Почему 22% может не совпадать с вашей налоговой категорией. Метод процентов Налоговой службы (IRS) для дополнительных заработков применяет фиксированную федеральную ставку 22% (38% свыше $1,000,000 в год), независимо от вашей налоговой категории. Если ваша предельная категория составляет 12%, фиксированные 22% переудерживают, и вы можете вернуть часть при подаче декларации. Если ваша категория составляет 24%, 32% или выше, фиксированные 22% недоудерживают, и вы можете должны больше. Метод процентов — это конвенция удержания, а не ставка, по которой в итоге облагается налогом ваша премия.
Потолок облагаемого налогом заработка Social Security. Доля 6.2% Social Security в составе FICA применяется только до годового налогового максимума ($176,100 на 2025 год). Если ваш заработок с начала года уже превысил этот потолок, дополнительный налог Social Security на премию не удерживается, поэтому компонент FICA снижается с 7.65% до только 1.45% — ставки Medicare. Этот калькулятор предполагает полных 7.65%, поэтому для высокооплачиваемых работников в конце года он может переоценить FICA.
Дополнительный налог Medicare. Дополнительный налог Medicare в размере 0.9% применяется к заработной плате выше $200,000 в год (независимо от статуса подачи, в целях удержания). Премия, которая переводит общий год заработков выше $200,000, может инициировать этот дополнительный налог на сумму выше порога — что этот упрощённый расчёт не включает.
Также обратите внимание, что работодатели, применяющие агрегированный метод (которые добавляют премию к обычной зарплате и удерживают в соответствии с вашей формой W-4), могут удержать другую сумму, чем показанный здесь метод фиксированных 22%. Эта страница предоставляет общую образовательную информацию, а не персонализированный налоговый совет; обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту для вашей конкретной ситуации.
