Что такое калькулятор налога на премию?
Этот калькулятор показывает, сколько денег от рабочей премии вы реально получите на руки (нетто) в США. Налоговая служба США (IRS) относит бонусы к «дополнительной зарплате» (supplemental wages), и с них обычно удерживают налог по фиксированной федеральной ставке (22% для сумм до 1 млн долларов в 2024 году), плюс налоги FICA и, если это применимо, налог штата. Все цифры — это оценка для целей удержания, а не итоговая сумма вашего годового налога. Учтите: правила здесь чисто американские, и в России или других странах премии облагаются совсем иначе.
Как пользоваться калькулятором
Введите сумму премии до налогов (брутто), а затем ставки удержаний, которые применяются именно к вам. Значения по умолчанию соответствуют федеральным правилам 2024 года: 22% федеральный supplemental, 6,2% Social Security, 1,45% Medicare и редактируемая ставка штата. Подставьте ставку того штата, где вы работаете (или поставьте 0 для штатов без подоходного налога — например, Техас или Флорида). Калькулятор покажет чистую сумму премии, общий размер удержаний и разбивку по видам налогов.
Разбор формулы
Чистая премия считается так:
$$\text{ЧистаяПремия} = \text{Премия} \times \left(1 - \left(\text{ФедСтавка} + \text{FICA} + \text{СтавкаШтата}\right)\right)$$где \(\text{FICA} = \text{Social Security } (6{,}2\%) + \text{Medicare } (1{,}45\%) = 7{,}65\%\). Каждая ставка переводится из процентов в десятичную дробь, всё суммируется и применяется к сумме премии брутто. Эффективная ставка — это просто общая сумма налога, делённая на сумму премии до удержаний.
Пример расчёта
Допустим, вы получаете премию в 5000 $ при федеральной ставке 22%, Social Security 6,2%, Medicare 1,45% и налоге штата 5%. Суммарная ставка =
$$22 + 6{,}2 + 1{,}45 + 5 = 34{,}65\%$$Общий налог =
$$5000\ \$ \times 0{,}3465 = 1732{,}50\ \$$$Чистая премия =
$$5000\ \$ - 1732{,}50\ \$ = \mathbf{3267{,}50\ \$}$$
Частые вопросы
Почему с премии удерживают так много? С бонусов удерживают налог по фиксированной supplemental-ставке плюс зарплатные налоги, поэтому сумма может казаться большой. Часть денег можно вернуть при подаче годовой декларации, если ваша реальная предельная ставка ниже.
Есть ли предел по Social Security? Да — налог Social Security 6,2% берётся только с дохода до годового лимита (168 600 $ в 2024 году). Этот калькулятор лимит не учитывает, поэтому, если вы уже его превысили, уменьшите ставку.
Чем отличается агрегатный метод (aggregate method)? Работодатель может вместо фиксированной ставки использовать агрегатный метод, объединяя премию с обычной зарплатой. Этот калькулятор использует более простой метод фиксированного процента.
