Что считает этот калькулятор
Этот инструмент рассчитывает федеральный подоходный налог США за налоговый 2024 год по прогрессивной системе ставок, установленной налоговой службой IRS. Поддерживаются статусы Single (одинокий налогоплательщик) и Married Filing Jointly (совместная декларация супругов). Калькулятор показывает общую сумму налога, предельную ставку, эффективную ставку и доход после уплаты налога. Важно: расчёт относится только к США и использует официальные пороги налоговых ступеней 2024 года, применяемые непосредственно к налогооблагаемому доходу (то есть уже после вычетов). В России действует своя система НДФЛ с другими правилами и ставками, поэтому этот калькулятор подойдёт прежде всего тем, кто получает доход или подаёт декларацию в США.
Как пользоваться
Укажите ваш налогооблагаемый доход (доход после вычетов) и выберите статус подачи декларации. Калькулятор проходит по каждой налоговой ступени и облагает налогом только ту часть дохода, которая попадает в её диапазон, а затем суммирует результаты.
Формула простыми словами
Налог считается ступень за ступенью:
$$\text{Налог} = \sum_{i} \left( \min(\text{доход},\, U_i) - L_i \right)^{+} \times r_i$$Предельная ставка — это ставка вашей самой высокой задействованной ступени, а эффективная ставка — это общая сумма налога ÷ весь доход. При прогрессивной системе эффективная ставка всегда ниже предельной.
Разбор на примере
Для супружеской пары с налогооблагаемым доходом \(\$100{,}000\): первые \(\$23{,}200\) облагаются по ставке 10% \(= \$2{,}320\); следующие \(\$71{,}100\) (от \(\$23{,}200\) до \(\$94{,}300\)) — по 12% \(= \$8{,}532\); оставшиеся \(\$5{,}700\) (от \(\$94{,}300\) до \(\$100{,}000\)) — по 22% \(= \$1{,}254\). Итого $$\$2{,}320 + \$8{,}532 + \$1{,}254 = \mathbf{\$12{,}106}$$ Эффективная ставка \(= 12{,}106 / 100{,}000 = 12{,}106\%\), а доход после налогов \(= \$87{,}894\).
Частые вопросы
Это вся сумма моих налогов? Нет — здесь оценивается только федеральный подоходный налог. В расчёт не входят налоги штатов, взносы FICA (социальное страхование и Medicare) и налоговые льготы/кредиты.
Какой доход вводить? Указывайте налогооблагаемый доход (после стандартного или детализированного вычета), а не валовой доход.
Почему эффективная ставка ниже моей ступени? Потому что по ставке каждой ступени облагается только та часть дохода, которая в неё попадает, а не весь ваш доход целиком.
