Qué hace esta calculadora
Esta herramienta estima el impuesto federal sobre la renta de Estados Unidos para el año fiscal 2024 según el sistema de tramos progresivos que fija el IRS (la agencia tributaria estadounidense). Admite las situaciones de declarante soltero (Single) y matrimonio que declara conjuntamente (Married Filing Jointly), y te muestra el impuesto total, el tipo marginal, el tipo efectivo y la renta después de impuestos. Se aplica únicamente a Estados Unidos y utiliza los umbrales de los tramos vigentes en 2024, aplicados directamente sobre la renta imponible (después de deducciones). Ten en cuenta que esto no es equivalente al IRPF español ni a otros impuestos nacionales: las reglas y los tramos de cada país son distintos.
Cómo usarla
Introduce tu renta imponible (la renta una vez restadas las deducciones) y elige tu situación de declaración. La calculadora recorre cada tramo impositivo, gravando solo la parte de la renta que cae dentro de ese tramo, y después suma todos los resultados.
La fórmula, explicada
El impuesto se calcula tramo a tramo:
$$\text{Impuesto} = \sum_{i} \left( \min(\text{Renta},\, U_i) - L_i \right)^{+} \times r_i$$Tu tipo marginal es el del tramo más alto que te corresponde, mientras que tu tipo efectivo es el impuesto total ÷ la renta total, que en un sistema progresivo siempre resulta inferior al tipo marginal.
Ejemplo práctico
Para un matrimonio con una renta imponible de 100.000 $: los primeros 23.200 $ tributan al 10 % = 2.320 $; los siguientes 71.100 $ (de 23.200 $ a 94.300 $) al 12 % = 8.532 $; y los 5.700 $ restantes (de 94.300 $ a 100.000 $) al 22 % = 1.254 $. Total:
$$2.320\,\$ + 8.532\,\$ + 1.254\,\$ = \mathbf{12.106\,\$}$$El tipo efectivo es \(12.106 / 100.000 = 12{,}106\,\%\) y la renta después de impuestos asciende a 87.894 $.
Preguntas frecuentes
¿Es esta mi factura fiscal total? No: solo estima el impuesto federal sobre la renta y deja fuera los impuestos estatales, las cotizaciones FICA (Seguridad Social y Medicare) y los créditos fiscales.
¿Qué renta debo introducir? Introduce la renta imponible (después de aplicar la deducción estándar o las deducciones detalladas), no la renta bruta.
¿Por qué mi tipo efectivo es más bajo que mi tramo? Porque dentro de cada tramo solo se grava al tipo correspondiente la renta comprendida en ese tramo, no la totalidad de tus ingresos.
