미국 연방 소득세 구간 계산기

계산 입력

과세소득 (USD)

신고 유형 싱글 (Single) 부부 합산 신고 (Married Filing Jointly)

결과

예상 연방 소득세

$11,553

2024 과세연도 (미국 연방)

한계세율	22%
실효세율	15.4%
세후 소득	$63,447

이 계산기는 무엇을 해주나요?

이 도구는 미국 국세청(IRS)이 정한 누진세 구간 방식을 적용해 2024 과세연도 기준 미국 연방 소득세를 추정합니다. 싱글(Single)과 부부 합산 신고(Married Filing Jointly) 두 가지 신고 유형을 지원하며, 총 세액, 한계세율, 실효세율, 세후 소득을 한눈에 보여 줍니다. 본 계산기는 미국에만 적용되며, 공제 후 과세소득(taxable income)에 2024년 법정 구간 기준을 직접 적용합니다. 참고로 한국의 종합소득세와는 구간·세율·공제 방식이 모두 다르므로, 미국 거주자·납세자에게 해당하는 도구임을 유의하세요.

사용 방법

공제를 마친 과세소득(taxable income)을 입력하고 신고 유형을 선택하세요. 계산기는 각 세율 구간을 순서대로 거치면서, 해당 구간에 들어가는 소득 부분에만 그 구간의 세율을 적용한 뒤 모두 합산합니다.

계산 공식 살펴보기

세금은 구간별로 따로 계산해 더합니다:

$$\text{세액} = \sum_{i} \left( \min(\text{Income},\, U_i) - L_i \right)^{+} \times r_i$$

한계세율은 적용되는 가장 높은 구간의 세율이고, 실효세율은 \(\text{총 세액} \div \text{총 소득}\)입니다. 누진세 구조에서는 실효세율이 언제나 한계세율보다 낮게 나옵니다.

소득은 각 구간별 세율로만 과세되며, 전체 소득에 일괄 적용되지 않습니다.

예시로 보는 계산

과세소득 $100,000인 부부 합산 신고 가정: 처음 $23,200에는 10% 적용 \(= \$2{,}320\); 다음 $71,100($23,200~$94,300 구간)에는 12% 적용 \(= \$8{,}532\); 나머지 $5,700($94,300~$100,000 구간)에는 22% 적용 \(= \$1{,}254\). 합계:

$$\$2{,}320 + \$8{,}532 + \$1{,}254 = \mathbf{\$12{,}106}$$

실효세율 \(= 12{,}106 / 100{,}000 = 12.106\%\), 세후 소득 \(= \$87{,}894\).

한계세율은 도달한 최고 구간이고, 실효세율은 총세액을 총소득으로 나눈 값입니다.

자주 묻는 질문

이게 제가 내는 세금 전부인가요? 아닙니다. 연방 소득세만 추정한 금액으로, 주(state) 세금, FICA·급여세, 세액공제는 포함하지 않습니다.

어떤 소득을 입력해야 하나요? 총소득(gross income)이 아니라 표준공제 또는 항목별 공제를 적용한 후의 과세소득(taxable income)을 입력하세요.

왜 실효세율이 제 구간 세율보다 낮은가요? 전체 소득이 아니라 각 구간에 들어가는 소득만 그 구간 세율로 과세되기 때문입니다.