W-4 원천징수 세금 계산기 (미국)

계산 입력

주기당 총급여 ($)

연간 지급 횟수 매주 (52회) 격주 (26회) 월 2회 (24회) 매월 (12회)

신고 유형 Single Married Filing Jointly

부양가족 (Step 3 공제, 인원수)

주기당 추가 원천징수액 ($)

결과

급여별 추정 연방 원천징수액

$163.69

각 지급 주기마다 원천징수되는 연방소득세

연환산 급여	$52,000
과세소득	$37,400
연간 추정 연방세	$4,256
주기당 실수령액 (연방세 원천징수 후)	$1,836.31

이 계산기는 무엇을 하나요?

미국(2024 과세연도)에 적용됩니다. 이 W-4 원천징수 계산기는 미국 W-4 양식(Form W-4) Step 3에 기재한 총급여, 지급 주기, 신고 유형, 부양가족 공제를 바탕으로 매 급여에서 원천징수되는 연방소득세를 추정합니다. 2024년 표준공제액과 미국 국세청(IRS) 세율 구간을 사용합니다. 한국의 근로소득 원천징수 제도와는 별개로, 미국에서 급여를 받는 분을 위한 도구입니다.

원천징수는 각 급여에서 연방 소득세로 보내지는 부분입니다.

사용 방법

지급 주기당 총급여를 입력하고, 급여를 받는 주기를 선택한 뒤, 신고 유형을 고르세요. 그다음 부양가족 수를 입력합니다(계산기가 각 부양가족당 $2,000의 자녀·부양가족 공제를 곱해 적용합니다). W-4 Step 4(c)의 추가 원천징수액이 있다면 함께 입력하세요. 결과로는 급여별 추정 연방 원천징수액과 함께 연환산 급여, 과세소득, 연간 추정 연방세가 표시됩니다.

계산 공식

연환산 급여 = 총급여 × 연간 지급 횟수. 과세소득 = 연환산 급여 − 표준공제액(2024년 기준: 독신 $14,600, 부부 공동신고 $29,200). 연간 세액은 세율 구간표로 산출한 뒤 부양가족 공제(부양가족 수 × $2,000)를 차감합니다. 주기당 원천징수액 = 연간 세액 ÷ 연간 지급 횟수 + 추가 원천징수액.

$$W = \dfrac{T(A - D_{std}) - 2000 \cdot \text{Dependents}}{\text{Periods}} + \text{Extra}$$

$$\text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} A &= \text{Gross Pay} \times \text{Periods} \\ D_{std} &= 14600 \;(\text{Single}) \\ T(\cdot) &= \text{2024 single tax brackets} \end{aligned} \right.$$

연봉이 급여별 원천징수액이 되기까지의 단계별 과정.

계산 예시

부부 공동신고, 월 $5,000 지급(연 12회), 부양가족 2명인 경우입니다. 연환산 급여 = $60,000. 과세소득 = \(60{,}000 - 29{,}200 = \$30{,}800\). 세액 = \($2{,}320 + (30{,}800 - 23{,}200) \times 12\% = 2{,}320 + 912 = \$3{,}232\). 부양가족 공제 = \(2 \times 2{,}000 = \$4{,}000\)이므로, 연간 세액 = \(3{,}232 - 4{,}000 = -\$768\). 주기당 = \(-768 \div 12 = -\$64\).

자주 묻는 질문

연간 세액이 왜 마이너스가 될 수 있나요? 환급형 부양가족 공제가 산출된 세액을 초과하면 순액이 음수가 됩니다. 이는 공제액이 세금 부담을 모두 상쇄하고도 남는다는 의미입니다.

정확한가요? 아닙니다. IRS의 비율 산정법(percentage-method) 표가 아니라 단순화한 연환산 세율 구간을 사용하는 추정치입니다. 계획 수립 용도로만 참고하세요.

사회보장세(Social Security)나 주(州) 세금도 포함되나요? 아니요, 연방소득세 원천징수만 계산합니다.