이 계산기의 용도
적용 국가: 미국. 이 도구는 입력한 과세소득(taxable income)에 대해 미국 개인 연방 소득세를 추정합니다. 선택한 과세 연도와 신고유형(2019년~2026년)에 맞춰 미국 국세청(IRS)의 누진 한계세율 구간을 적용합니다. 추정 세액은 물론, 적용되는 최고 한계세율 구간, 실효세율, 세후 순소득까지 함께 보여 줍니다. 미국 외 거주자라면 참고하세요. 이 계산기는 오로지 미국 연방 소득세만 계산하며, 한국을 비롯한 다른 나라에는 동일하게 적용되는 제도가 없습니다.
중요: 반드시 과세소득만 입력하세요
공제와 면세 항목을 모두 차감한 이후의 금액을 입력해야 합니다. 이 계산기는 표준공제(standard deduction), 항목별 공제, 세액공제, 대체최소세(AMT), 순투자소득세, 자영업세, FICA(사회보장세·메디케어세), 그리고 주(州)세나 지방세를 전혀 반영하지 않습니다. 오직 과세 대상 금액에 대한 세금만 깔끔하게 추정합니다.
사용 방법
1) 과세 연도를 고릅니다. 2) 신고유형을 선택합니다(독신, 부부 합산 신고, 부부 개별 신고, 세대주). 3) 과세소득을 달러 단위로 입력합니다. 계산 버튼을 누르면 세부 내역이 나타납니다.
계산 공식 풀이
미국은 누진세 방식을 씁니다. 소득을 여러 구간으로 잘라, 각 구간에 해당하는 한계세율을 적용하는 방식입니다. 네 가지 신고유형 모두 동일한 7개 세율(10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%)을 사용하며, 구간을 나누는 금액 기준만 연도와 신고유형에 따라 달라집니다. 세금은 (세율 × 해당 구간에 들어가는 소득 부분)을 모두 더한 값입니다.
$$\text{Tax} = \sum_r \text{rate}_r \times \big(\min(\text{income}, U_r) - L_r\big)$$각 구간의 경계는 하한은 포함, 상한은 제외하므로, 경계 금액과 정확히 같은 소득은 더 높은 구간에 속합니다.
계산 예시
2026년 과세 연도, 부부 합산 신고, 과세소득 $85,000을 예로 들어 보겠습니다. 10% 구간은 [0, 24800)을 포함하므로 \(0.10 \times 24{,}800 = \$2{,}480\). 12% 구간은 [24800, 100800)을 포함하지만 소득이 85,000에서 멈추므로 \(0.12 \times (85{,}000 - 24{,}800) = 0.12 \times 60{,}200 = \$7{,}224\).
$$\text{총 세액} = 2{,}480 + 7{,}224 = \$9{,}704$$한계세율 구간 = 12.0%. 실효세율 = \(9{,}704 \div 85{,}000 \times 100 = 11.42\%\). 세후 소득 = \(85{,}000 - 9{,}704 = \$75{,}296\).
자주 묻는 질문
한계세율이 실효세율보다 높은 이유는 무엇인가요? 한계세율은 마지막 1달러에만 적용됩니다. 앞쪽 소득은 더 낮은 구간의 세율로 과세되기 때문에, 전체를 평균한 실효세율은 언제나 최고 구간 세율보다 낮습니다. 실효세율은 다음과 같이 계산됩니다: $$\text{Effective Rate} = \frac{\text{Estimated Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100$$
표준공제가 반영되나요? 아니요. 공제를 이미 차감한 소득을 입력해야 합니다. 2026년 기준 표준공제는 독신 약 $16,100, 부부 합산 신고 약 $32,200이지만, 이 금액은 직접 빼서 과세소득을 만든 뒤 입력하세요.
2026년 표는 얼마나 정확한가요? 2026년 구간 기준액은 IRS가 물가 상승을 반영해 발표한 수치로, Revenue Procedure 2025-32에 근거합니다. 또한 모든 연도의 계산은 연방 소득세만 추정한다는 점을 기억하세요.
