ماذا تفعل هذه الحاسبة
نطاق التطبيق: الولايات المتحدة الأمريكية. تقدّر هذه الأداة قيمة ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية المستحقة على الأفراد عن مبلغ محدد من الدخل الخاضع للضريبة، وذلك باستخدام جداول الشرائح الحدية التصاعدية الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للسنة الضريبية وحالة التقديم التي تختارها (من 2019 حتى 2026). وتعرض لك الحاسبة الضريبة المقدّرة، وأعلى شريحة حدية لك، ومعدلك الضريبي الفعلي، وصافي دخلك بعد الضريبة. ملاحظة لمن هم خارج الولايات المتحدة: تحتسب هذه الأداة ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية فقط، ولا يوجد لها نظير مطابق في الدول الأخرى، إذ تختلف القواعد الضريبية من بلد لآخر.
مهم: الدخل الخاضع للضريبة فقط
عليك إدخال الدخل بعد خصم الاستقطاعات والإعفاءات. هذه الحاسبة لا تطبّق الخصم القياسي، ولا الخصومات المفصّلة، ولا الإعفاءات الضريبية (Tax Credits)، ولا الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT)، ولا ضريبة دخل الاستثمار الصافي، ولا ضريبة العمل الحر، ولا اقتطاعات FICA (الضمان الاجتماعي/الرعاية الطبية)، ولا أي ضريبة على مستوى الولاية أو المحلية. إنها تقدير صافٍ للضريبة المفروضة على الوعاء الخاضع للضريبة وحده.
كيفية الاستخدام
١) اختر السنة الضريبية. ٢) اختر حالة التقديم (أعزب، أو متزوجان يقدّمان إقراراً مشتركاً، أو متزوجان يقدّمان إقرارَين منفصلين، أو رب أسرة). ٣) أدخل دخلك الخاضع للضريبة بالدولار. اضغط على «احسب» لرؤية التفصيل الكامل.
شرح المعادلة
تعتمد الولايات المتحدة نظاماً تصاعدياً: يُقسَّم الدخل إلى شرائح، وتُفرض على كل شريحة الضريبة بمعدلها الحدي الخاص. وتشترك حالات التقديم الأربع جميعها في المعدلات السبعة نفسها (10٪، 12٪، 22٪، 24٪، 32٪، 35٪، 37٪)؛ وما يختلف فقط هو حدود المبالغ بالدولار باختلاف السنة وحالة التقديم. وتُحسب ضريبتك بجمع حاصل (المعدل × الجزء من الدخل الواقع داخل كل شريحة):
$$\text{Tax} = \sum_r \text{rate}_r \times \big(\min(\text{income}, U_r) - L_r\big)$$وحدود الشرائح شاملة للحد الأدنى وغير شاملة للحد الأعلى، أي إن الدخل الذي يساوي حد الشريحة تماماً يقع ضمن الشريحة الأعلى.
مثال تطبيقي
السنة الضريبية 2026، حالة التقديم: متزوجان يقدّمان إقراراً مشتركاً، الدخل الخاضع للضريبة 85,000 دولار. تغطي شريحة الـ10٪ المجال [0، 24800): \(0.10 \times 24{,}800 = 2{,}480\) دولاراً. وتغطي شريحة الـ12٪ المجال [24800، 100800)، ويتوقف دخلك عند 85,000:
$$0.12 \times (85{,}000 - 24{,}800) = 0.12 \times 60{,}200 = 7{,}224 \text{ دولاراً}$$إجمالي الضريبة \(= 2{,}480 + 7{,}224 =\) 9,704 دولاراً. الشريحة الحدية = 12.0٪. المعدل الفعلي \(= 9{,}704 \div 85{,}000 \times 100 = 11.42\%\). صافي الدخل \(= 85{,}000 - 9{,}704 = 75{,}296\) دولاراً.
الأسئلة الشائعة
لماذا يكون معدلي الحدي أعلى من معدلي الفعلي؟ ينطبق المعدل الحدي على آخر دولار من دخلك فقط؛ أما الشرائح الأدنى فتفرض على الدولارات الأولى معدلات أقل، ولذلك يكون معدلك الإجمالي (الفعلي) أدنى دائماً من أعلى شريحة لديك.
هل تتضمن هذه الحاسبة الخصم القياسي؟ لا. أدخل دخلك بعد خصم استقطاعاتك مسبقاً. في عام 2026 يبلغ الخصم القياسي نحو 16,100 دولار (للأعزب) و32,200 دولار (للمتزوجَين اللذين يقدّمان إقراراً مشتركاً)، لكن عليك أنت طرح هذا المبلغ بنفسك قبل إدخال الدخل الخاضع للضريبة.
ما مدى دقة جدول عام 2026؟ حدود عام 2026 هي الأرقام المعدّلة حسب التضخم الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية في الإجراء الإيرادي رقم 2025-32؛ وجميع السنوات تقدّر ضريبة الدخل الفيدرالية فقط.
