ماذا تفعل هذه الحاسبة
تقدّر هذه الأداة ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية للسنة الضريبية 2024 وفق نظام الشرائح التصاعدية الذي تعتمده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). تدعم حالتي «أعزب» و«متزوج يقدّم إقراراً مشتركاً»، وتعرض إجمالي الضريبة والمعدل الحدّي والمعدل الفعلي والدخل بعد الضريبة. تنطبق هذه الحاسبة على الولايات المتحدة فقط، وتستخدم حدود الشرائح القانونية لعام 2024 مطبَّقة مباشرة على الدخل الخاضع للضريبة (بعد الخصومات). إذا كنت مقيماً خارج الولايات المتحدة فاعلم أن القواعد الضريبية في بلدك تختلف عن هذا النظام.
طريقة الاستخدام
أدخِل دخلك الخاضع للضريبة (أي الدخل بعد الخصومات) واختر حالتك الضريبية. تمر الحاسبة على كل شريحة على حدة، فتفرض الضريبة على الجزء من الدخل الواقع ضمن تلك الشريحة فقط، ثم تجمع النتائج معاً.
شرح المعادلة
تُحسب الضريبة شريحةً بشريحة على النحو التالي:
$$\text{Tax} = \sum_{i} \left( \min(\text{Income},\, U_i) - L_i \right)^{+} \times r_i$$أما المعدل الحدّي فهو نسبة أعلى شريحة تنطبق عليك، في حين أن المعدل الفعلي هو إجمالي الضريبة \(\div\) إجمالي الدخل — ويكون دائماً أقل من المعدل الحدّي في ظل النظام التصاعدي.
مثال محلول
لزوجين بدخل خاضع للضريبة قدره 100,000 دولار: تُفرض على أول 23,200 دولار ضريبة بنسبة 10% \(= 2{,}320\) دولاراً؛ وعلى الشريحة التالية البالغة 71,100 دولار (من 23,200 إلى 94,300 دولار) نسبة 12% \(= 8{,}532\) دولاراً؛ وعلى الباقي البالغ 5,700 دولار (من 94,300 إلى 100,000 دولار) نسبة 22% \(= 1{,}254\) دولاراً. الإجمالي:
$$2{,}320 + 8{,}532 + 1{,}254 = \mathbf{12{,}106}\ \text{دولاراً}$$المعدل الفعلي \(= 12{,}106 \div 100{,}000 = 12.106\%\)، والدخل بعد الضريبة \(= 87{,}894\) دولاراً.
الأسئلة الشائعة
هل هذا هو إجمالي ما عليّ من ضرائب؟ لا — فالحاسبة تقدّر ضريبة الدخل الفيدرالية فقط، ولا تشمل ضرائب الولايات ولا ضرائب الرواتب (FICA) ولا الإعفاءات والائتمانات الضريبية.
أي دخل يجب أن أُدخله؟ أدخِل الدخل الخاضع للضريبة (بعد الخصم القياسي أو الخصومات المفصّلة)، وليس الدخل الإجمالي.
لماذا معدلي الفعلي أقل من شريحتي؟ لأن الدخل الواقع ضمن كل شريحة هو وحده ما يُفرض عليه بنسبة تلك الشريحة، وليس دخلك بالكامل.
