ماذا تفعل هذه الحاسبة؟
تقدّم لك هذه الأداة تقديرًا لضريبة الدخل الكندية عن السنة الضريبية 2024، حيث تجمع بين الضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية الخاصة بالمقاطعة أو الإقليم الذي تختاره. وهي مخصصة لكندا فقط وتعتمد على الشرائح الضريبية الحدّية لعام 2024. يُحتسب التقدير بناءً على دخلك الخاضع للضريبة وحده، ولا يأخذ في الاعتبار المبالغ الشخصية أو الخصومات الضريبية (مثل المبلغ الشخصي الأساسي)، ولا اشتراكات خطة معاشات كندا (CPP) أو التأمين على العمل (EI)، ولا اقتطاعات صناديق RRSP. لذلك فإن الضريبة المستحقة فعليًا تكون عادةً أقل بعد احتساب هذه الخصومات. وإذا كنت مقيمًا خارج كندا، فاعلم أن قواعد بلدك الضريبية تختلف تمامًا عن هذا النظام.
كيفية الاستخدام
أدخل دخلك السنوي الخاضع للضريبة بالدولار الكندي، واختر مقاطعتك أو إقليمك، وتعرض لك الحاسبة فورًا تقديرًا للضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية وإجمالي الضريبة والدخل بعد الضريبة والمعدل الضريبي الفعلي.
شرح المعادلة
تعتمد كندا نظامًا ضريبيًا تصاعديًا (حدّيًا). يُقسَّم الدخل إلى شرائح، وتخضع كل شريحة لمعدلها الخاص. فبالنسبة لكل شريحة، تأخذ الحاسبة الجزء من الدخل الذي يقع ضمنها — \(\min(\text{income}, \text{upper}) - \text{lower}\) — وتضربه في معدل تلك الشريحة. بعد ذلك يُجمع الإجمالي الفيدرالي مع الإجمالي الإقليمي معًا.
$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Federal Tax} + \text{Provincial Tax} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Tax} &= \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - \ell_i\big)\cdot r_i \\ I &= \text{Income} \\ r_i &= \text{bracket rate (Federal and }\text{Province}\text{)} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
مثال تطبيقي
لنفترض أنك تكسب 60,000 دولار في مقاطعة أونتاريو. على المستوى الفيدرالي: تخضع أول 55,867 دولارًا لمعدل 15% = 8,380.05 دولار، ويخضع المبلغ المتبقي وقدره 4,133 دولارًا لمعدل 20.5% = 847.27 دولار، أي ما مجموعه 9,227.32 دولار. وعلى مستوى المقاطعة (أونتاريو): تخضع أول 51,446 دولارًا لمعدل 5.05% = 2,598.02 دولار، ويخضع المبلغ المتبقي وقدره 8,554 دولارًا لمعدل 9.15% = 782.69 دولار، أي ما مجموعه 3,380.71 دولار. ويبلغ إجمالي الضريبة المجمّعة نحو 12,608.03 دولار، بمعدل فعلي يقارب 21%.
$$\text{Federal} = 55{,}867 \times 15\% + 4{,}133 \times 20.5\% = 8{,}380.05 + 847.27 = 9{,}227.32$$$$\text{Ontario} = 51{,}446 \times 5.05\% + 8{,}554 \times 9.15\% = 2{,}598.02 + 782.69 = 3{,}380.71$$$$\text{Total Tax} = 9{,}227.32 + 3{,}380.71 = 12{,}608.03$$
الأسئلة الشائعة
هل يشمل الحساب المبلغ الشخصي الأساسي؟ لا. حرصًا على وضوح النموذج، تُحتسب الضريبة على إجمالي الدخل الخاضع لها؛ أما الضريبة المستحقة فعليًا فتنخفض بفعل الخصومات الضريبية غير القابلة للاسترداد مثل المبلغ الشخصي الأساسي.
أي سنة تُستخدم شرائحها؟ الشرائح الفيدرالية والإقليمية لعام 2024.
لماذا لا تظهر مقاطعتي في القائمة؟ تغطي الأداة أكثر المقاطعات سكانًا؛ وقد تُضاف الأقاليم وبعض المقاطعات الأصغر تدريجيًا في المستقبل.
