Bu hesaplayıcı ne işe yarar?
Bu araç, 2024 vergi yılı için Kanada gelir vergisini tahmin eder; federal vergiyi, seçtiğiniz eyalet veya bölgeye ait eyalet vergisiyle birleştirir. Yalnızca Kanada için geçerlidir ve 2024 marjinal vergi dilimlerini kullanır. Hesaplama yalnızca vergiye tabi gelirinizi esas alır; kişisel istisnalar, vergi indirimleri (örneğin temel kişisel tutar), CPP/EI primleri veya RRSP indirimleri dahil değildir. Bu nedenle gerçek ödenecek verginiz, indirimler uygulandıktan sonra genellikle daha düşük olur. (Not: Bu, Türkiye'deki gelir vergisi sisteminden farklı, tamamen Kanada'ya özgü bir araçtır.)
Nasıl kullanılır?
Yıllık vergiye tabi gelirinizi Kanada doları cinsinden girin, eyalet veya bölgenizi seçin; hesaplayıcı anında tahmini federal verginizi, eyalet verginizi, toplam verginizi, vergi sonrası gelirinizi ve efektif vergi oranınızı gösterir.
Formül açıklaması
Kanada, artan oranlı (marjinal) bir vergi sistemi kullanır. Gelir dilimlere ayrılır ve her dilim kendi oranıyla vergilendirilir. Hesaplayıcı her dilim için o dilime düşen geliri — \(\min(I, u_i) - \ell_i\) — alır ve dilim oranıyla çarpar. Ardından federal toplam ile eyalet toplamı bir araya getirilir.
$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Federal Tax} + \text{Provincial Tax} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Tax} &= \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - \ell_i\big)\cdot r_i \\ I &= \text{Income} \\ r_i &= \text{bracket rate (Federal and }\text{Province}\text{)} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Örnek hesaplama
Diyelim ki Ontario'da 60.000 $ kazanıyorsunuz. Federal düzeyde: ilk 55.867 $ %15 ile vergilendirilir = 8.380,05 $, kalan 4.133 $ ise %20,5 ile = 847,27 $, toplam 9.227,32 $. Eyalet düzeyinde (Ontario): ilk 51.446 $ %5,05 ile = 2.598,02 $, kalan 8.554 $ ise %9,15 ile = 782,69 $, toplam 3.380,71 $. Birleşik vergi ≈ 12.608,03 $, yani yaklaşık %21'lik bir efektif oran.
$$\text{Federal} = 55{,}867 \times 0{,}15 + 4{,}133 \times 0{,}205 = 8{,}380{,}05 + 847{,}27 = 9{,}227{,}32$$ $$\text{Ontario} = 51{,}446 \times 0{,}0505 + 8{,}554 \times 0{,}0915 = 2{,}598{,}02 + 782{,}69 = 3{,}380{,}71$$ $$\text{Total Tax} = 9{,}227{,}32 + 3{,}380{,}71 \approx 12{,}608{,}03$$
Sıkça Sorulan Sorular
Temel kişisel tutar dahil mi? Hayır. Modeli şeffaf tutmak için brüt vergiye tabi gelir üzerinden vergilendirme yapar; gerçek ödenecek vergi, temel kişisel tutar gibi iade edilmeyen indirimlerle azalır.
Hangi yılın dilimleri kullanılıyor? 2024 federal ve eyalet vergi dilimleri.
Eyaletim neden listede yok? Araç şimdilik en kalabalık eyaletleri kapsıyor; bölgeler ve bazı küçük eyaletler zamanla eklenebilir.
