加拿大所得稅計算機

輸入計算

年度應稅收入（加幣 CAD）

省份／地區 安大略省（Ontario） 卑詩省（British Columbia） 亞伯達省（Alberta） 魁北克省（Quebec） 曼尼托巴省（Manitoba） 薩斯喀徹溫省（Saskatchewan） 新斯科細亞省（Nova Scotia） 新布藍茲維省（New Brunswick）

結果

預估所得稅總額

$12,608.03

聯邦稅＋省稅（加幣 CAD）

聯邦稅	$9,227.31
省稅	$3,380.71
稅後收入	$47,391.97
有效稅率	21.01%

這個計算機能做什麼

這個工具會估算您2024 稅務年度的加拿大所得稅，將聯邦稅與您所選省份（或地區）的省稅合併計算。本工具僅適用於加拿大，並採用 2024 年的邊際稅階。試算結果僅以您的應稅收入為基礎，並未納入個人免稅額、各項稅務抵免（例如基本個人免稅額 Basic Personal Amount）、CPP／EI 供款，或 RRSP 扣除額；因此在扣抵各項稅務抵免之後，您實際應繳的稅款通常會更低。（提醒：若您並非加拿大納稅人，各國稅制差異甚大，本工具僅供加拿大稅務情況參考。）

使用方式

以加幣（CAD）填入您的年度應稅收入，選擇所在的省份或地區，計算機便會即時顯示您的聯邦稅、省稅、稅款總額、稅後收入，以及有效稅率。

計算公式說明

加拿大採用累進（邊際）稅制。收入會被切分成多個級距，每個級距各自適用對應的稅率。針對每一個稅階，計算機會取落在該級距內的收入——也就是 min(收入, 上限) − 下限——再乘以該級距的稅率。最後將聯邦稅總額與省稅總額相加，即為應繳稅款。

$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Federal Tax} + \text{Provincial Tax} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Tax} &= \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - \ell_i\big)\cdot r_i \\ I &= \text{Income} \\ r_i &= \text{bracket rate (Federal and }\text{Province}\text{)} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$

Total tax combines federal and provincial portions on the same income.

Progressive tax brackets: each slice of income is taxed at its own rate.

實際範例

假設您在安大略省（Ontario）年收入為 $60,000。聯邦稅方面：前 $55,867 以 15% 課稅 \(= \$8{,}380.05\)，其餘 $4,133 以 20.5% 課稅 \(= \$847.27\)，合計 $9,227.32。省稅方面（安大略省）：前 $51,446 以 5.05% 課稅 \(= \$2{,}598.02\)，其餘 $8,554 以 9.15% 課稅 \(= \$782.69\)，合計 $3,380.71。兩者合計約為 $12,608.03，有效稅率約為 21%。

$$\$9{,}227.32 + \$3{,}380.71 \approx \$12{,}608.03$$

How gross income splits into tax paid and after-tax income.

常見問題

計算結果有包含基本個人免稅額嗎？沒有。為了讓計算邏輯清楚透明，本工具是以「未扣抵」的應稅收入課稅；實際應繳稅款會因基本個人免稅額等不可退還稅務抵免而減少。

使用的是哪一年的稅階？採用 2024 年的聯邦與省稅階。

為什麼沒有我的省份？本工具目前涵蓋人口較多的省份；各地區（territory）與部分較小的省份未來可能會陸續加入。