加拿大个人所得税计算器

输入计算

年度应税收入（加元）

省 / 地区 安大略省（Ontario） 不列颠哥伦比亚省（BC） 阿尔伯塔省（Alberta） 魁北克省（Quebec） 曼尼托巴省（Manitoba） 萨斯喀彻温省（Saskatchewan） 新斯科舍省（Nova Scotia） 新不伦瑞克省（New Brunswick）

结果

预估所得税总额

$12,608.03

联邦税 + 省税（加元）

联邦税	$9,227.31
省税	$3,380.71
税后收入	$47,391.97
实际税率	21.01%

这个计算器能做什么

本工具用于估算你2024纳税年度的加拿大个人所得税，将联邦税与你所选省份或地区的省/地区税合并计算。它仅适用于加拿大，采用2024年的边际税率档。估算结果只以你的应税收入为依据，不包含个人免税额、各类抵免（如基本个人免税额 Basic Personal Amount）、CPP/EI 供款或 RRSP 扣除，因此在计入各项抵免之后，你实际应缴的税通常会更低。（提示：中国大陆居民的个人所得税适用另一套综合所得税率体系，与加拿大规则不同，本工具不适用于中国境内报税。）

如何使用

以加元填入你的年度应税收入，选择所在的省或地区，计算器会即时给出你的联邦税、省税、税款总额、税后收入以及实际税率（effective tax rate）的估算值。

计算公式说明

加拿大采用累进（边际）税制：收入被划分为若干区间，每个区间按各自的税率计税。对每个税率档，计算器取落入该档的收入部分——\(\min(\text{收入}, \text{上限}) - \text{下限}\)——再乘以对应税率。最后将联邦税总额与省税总额相加，即为合计税款。

$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Federal Tax} + \text{Provincial Tax} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Tax} &= \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - \ell_i\big)\cdot r_i \\ I &= \text{Income} \\ r_i &= \text{bracket rate (Federal and }\text{Province}\text{)} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$

Total tax combines federal and provincial portions on the same income.

Progressive tax brackets: each slice of income is taxed at its own rate.

实例演算

假设你在安大略省（Ontario）年收入为$60,000。联邦部分：前 $55,867 按 15% 计税 $$55{,}867 \times 15\% = \$8{,}380.05$$ 剩余 $4,133 按 20.5% 计税 $$4{,}133 \times 20.5\% = \$847.27$$ 合计 $9,227.32。省税部分（安大略）：前 $51,446 按 5.05% $$51{,}446 \times 5.05\% = \$2{,}598.02$$ 剩余 $8,554 按 9.15% $$8{,}554 \times 9.15\% = \$782.69$$ 合计 $3,380.71。两者相加，税款约为 $12,608.03，实际税率约 21%。

How gross income splits into tax paid and after-tax income.

常见问题

结果包含基本个人免税额吗？ 不包含。为了让模型保持简单透明，本工具直接对应税收入毛额计税；现实中，基本个人免税额等不可退还税收抵免会进一步降低你的实际应缴税款。

使用的是哪一年的税率档？ 2024 年的联邦及省级税率档。

为什么没有我所在的省份？ 本工具目前涵盖人口较多的省份，部分地区（territories）和一些较小的省份会在后续逐步加入。