Qué hace esta calculadora
Esta herramienta estima tu impuesto sobre la renta en Canadá para el año fiscal 2024, sumando el impuesto federal y el impuesto provincial o territorial de la provincia que elijas. Se aplica únicamente a Canadá y utiliza los tramos marginales de 2024. Ten en cuenta que es un cálculo específico del sistema fiscal canadiense: si resides en otro país, las reglas serán distintas. La estimación se basa solo en tu renta imponible y no incluye importes personales, créditos fiscales (como el importe personal básico), las cotizaciones al CPP/EI ni las deducciones por aportaciones a un RRSP, por lo que el impuesto real que pagues suele ser menor una vez aplicados los créditos.
Cómo usarla
Introduce tu renta imponible anual en dólares canadienses, selecciona tu provincia o territorio y la calculadora te devuelve al instante el impuesto federal estimado, el impuesto provincial, el impuesto total, el ingreso después de impuestos y el tipo impositivo efectivo.
La fórmula, explicada
Canadá aplica un sistema fiscal progresivo (marginal). La renta se reparte en tramos y cada uno tributa a su propio tipo. Para cada tramo, la calculadora toma la parte de la renta que cae dentro de ese tramo —\(\min(\text{renta}, \text{límite superior}) - \text{límite inferior}\)— y la multiplica por el tipo correspondiente. Después suma el total federal y el total provincial.
$$\begin{gathered} \text{Impuesto Total} = \text{Impuesto Federal} + \text{Impuesto Provincial} \\[1.5em] \text{donde}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Impuesto} &= \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - \ell_i\big)\cdot r_i \\ I &= \text{Renta} \\ r_i &= \text{tipo del tramo (Federal y }\text{Provincia}\text{)} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Ejemplo práctico
Imagina que ganas 60.000 $ en Ontario. A nivel federal: los primeros 55.867 $ tributan al 15 % = 8.380,05 $, y los 4.133 $ restantes al 20,5 % = 847,27 $, lo que suma 9.227,32 $. A nivel provincial (Ontario): los primeros 51.446 $ al 5,05 % = 2.598,02 $, y los 8.554 $ restantes al 9,15 % = 782,69 $, es decir 3.380,71 $. El impuesto combinado es de unos 12.608,03 $, un tipo efectivo cercano al 21 %.
$$55\,867 \times 15\% = 8\,380{,}05\ \$$$ $$4\,133 \times 20{,}5\% = 847{,}27\ \$$$ $$8\,380{,}05 + 847{,}27 = 9\,227{,}32\ \$$$ $$51\,446 \times 5{,}05\% = 2\,598{,}02\ \$$$ $$8\,554 \times 9{,}15\% = 782{,}69\ \$$$ $$2\,598{,}02 + 782{,}69 = 3\,380{,}71\ \$$$ $$9\,227{,}32 + 3\,380{,}71 = 12\,608{,}03\ \$$$
Preguntas frecuentes
¿Incluye el importe personal básico? No. Para que el modelo sea transparente, calcula sobre la renta imponible bruta; el impuesto real a pagar se reduce con créditos no reembolsables como el importe personal básico.
¿Qué año de tramos se utiliza? Los tramos federales y provinciales de 2024.
¿Por qué no aparece mi provincia? La herramienta cubre las provincias más pobladas; los territorios y algunas provincias más pequeñas podrían añadirse con el tiempo.
