ما هي حاسبة الشرائح الضريبية؟
تقدّر هذه الحاسبة قيمة ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية لعام 2026 اعتماداً على الشرائح الضريبية التصاعدية الرسمية لحالتي الإقرار: الأعزب والمتزوج الذي يقدّم إقراراً مشتركاً. وتطبّق كل معدل حدّي على الجزء من الدخل الواقع ضمن تلك الشريحة فقط، ثم تعرض لك إجمالي الضريبة والمعدل الحدّي والمعدل الفعلي والدخل المتبقي بعد الضريبة. تنبّه إلى أن هذه الأداة خاصة بالنظام الضريبي الفيدرالي في الولايات المتحدة، وهي لا تشمل ضرائب الولايات، ولا أي خصومات تتجاوز ما تُدخله بوصفه دخلاً خاضعاً للضريبة، ولا الإعفاءات والائتمانات الضريبية. وإذا كنت مقيماً خارج الولايات المتحدة فاعلم أن القواعد الضريبية في بلدك قد تختلف تماماً.
طريقة الاستخدام
أدخل دخلك الخاضع للضريبة (أي الدخل بعد الخصومات)، ثم اختر حالة الإقرار الخاصة بك. تُظهر النتيجة الضريبة الفيدرالية المقدّرة المستحقة عليك، والمعدل الحدّي (المعدل المطبّق على آخر دولار من دخلك)، والمعدل الفعلي (متوسط المعدل على كامل الدخل)، إضافةً إلى المبلغ المتبقي بعد دفع الضريبة.
شرح المعادلة
يعتمد النظام الأمريكي على مبدأ التصاعد: لا يُفرض على كل جزء من الدخل سوى معدل الشريحة التي يقع ضمنها. فلكل شريحة لها حدّ أدنى \(l\) وحدّ أعلى \(u\) ومعدل \(r\)، تُحسب الضريبة بالصيغة
$$\text{Tax} = \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - l_i\big)^{+} \cdot r_i$$(الأقل بين الدخل وحدّه الأعلى \(u\) مطروحاً منه \(l\)) × \(r\)، ثم تُجمع قيم الضريبة عبر جميع الشرائح التي يصل إليها الدخل.
مثال تطبيقي
لنأخذ إقراراً مشتركاً لزوجين بدخل خاضع للضريبة قدره 100,000 دولار عن عام 2026: يُفرض على أول 24,800 دولار معدّل 10% \(= 2{,}480\) دولار؛ ثم يقع المبلغ المتبقي وقدره 75,200 دولار بالكامل ضمن شريحة 12% (التي تمتد في عام 2026 حتى 100,800 دولار)، فيُفرض عليه معدّل 12% \(= 9{,}024\) دولار. ولا يوجد أي جزء يخضع لمعدل 22% في عام 2026 لأن سقف شريحة 12% ارتفع إلى 100,800 دولار. فيكون الإجمالي:
$$2{,}480 + 9{,}024 = 11{,}504 \text{ دولار}$$أما المعدل الفعلي فهو \(11{,}504 \div 100{,}000 = 11.504\%\)، ويتبقّى بعد الضريبة مبلغ 88,496 دولار.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين المعدل الحدّي والمعدل الفعلي؟ المعدل الحدّي هو المعدل المطبّق على أعلى دولار في دخلك، بينما المعدل الفعلي هو إجمالي ضريبتك منسوباً إلى كامل دخلك كنسبة مئوية، وهو دائماً أقل من المعدل الحدّي.
هل الحساب يقوم على الدخل الإجمالي أم الخاضع للضريبة؟ أدخل الدخل الخاضع للضريبة، أي دخلك الإجمالي بعد طرح الخصم القياسي أو الخصومات المفصّلة.
هل تشمل النتيجة ضرائب الولايات؟ لا، فهذه الحاسبة تخص ضريبة الدخل الفيدرالية فقط، ولا تشمل ضريبة الولاية ولا اشتراكات الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (FICA) ولا الائتمانات الضريبية ولا الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT).
