Qu'est-ce que le calculateur de tranches d'imposition ?
Ce calculateur estime votre impôt fédéral américain sur le revenu pour 2026 à partir des tranches progressives officielles, pour les déclarants célibataires (Single) et les couples mariés faisant une déclaration commune (Married Filing Jointly). Il applique chaque taux marginal uniquement à la part de revenu comprise dans la tranche correspondante, puis affiche votre impôt total, votre taux marginal, votre taux effectif et votre revenu après impôt. À noter : il s'agit d'un outil propre au système fiscal américain. Il ne tient pas compte des impôts d'État (state taxes), des déductions autres que celles déjà intégrées dans le revenu imposable que vous saisissez, ni des crédits d'impôt. En France, le barème de l'impôt sur le revenu fonctionne aussi par tranches progressives, mais les taux, les seuils et les règles diffèrent totalement de ceux présentés ici.
Comment l'utiliser
Saisissez votre revenu imposable (votre revenu après déductions) et choisissez votre situation déclarative. Le résultat indique l'impôt fédéral estimé à payer, le taux marginal (le taux appliqué à votre dernier dollar gagné), le taux effectif (le taux moyen sur l'ensemble de vos revenus) et ce qu'il vous reste une fois l'impôt déduit.
La formule expliquée
Les États-Unis appliquent un système progressif : seule la part de revenu située à l'intérieur de chaque tranche est imposée au taux de cette tranche. Pour une tranche dont la borne inférieure est \(l\), la borne supérieure \(u\) et le taux \(r\), l'impôt vaut \((\min(\text{revenu}, u) - l) \times r\), le tout additionné sur toutes les tranches atteintes par le revenu.
$$\text{Tax} = \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - l_i\big)^{+} \cdot r_i$$$$\text{où}\quad \left\{ \begin{aligned} I &= \text{Revenu imposable} \\ [l_i, u_i, r_i] &= \text{Tranches 2026} \\ &\;(10\%,12\%,22\%,24\%,32\%,35\%,37\%) \end{aligned} \right.$$
Exemple chiffré
Pour une déclaration commune de couple marié (Married Filing Jointly) avec un revenu imposable de 100 000 $ (2026) : les premiers 24 800 $ sont imposés à 10 % = 2 480 $ ; les 75 200 $ restants tombent entièrement dans la tranche à 12 % (qui, pour 2026, va jusqu'à 100 800 $) et sont imposés à 12 % = 9 024 $. Total = $$2\,480\ \$ + 9\,024\ \$ = \mathbf{11\,504\ \$}$$ Le taux effectif s'élève à \(11\,504 / 100\,000 = 11{,}504\%\), ce qui laisse 88 496 $ après impôt.
FAQ
Quelle différence entre taux marginal et taux effectif ? Votre taux marginal est celui qui s'applique à votre tranche de revenu la plus élevée ; votre taux effectif correspond à votre impôt total exprimé en pourcentage de l'ensemble de vos revenus, et il est toujours inférieur au taux marginal.
Faut-il saisir le revenu brut ou le revenu imposable ? Indiquez votre revenu imposable, c'est-à-dire votre revenu brut diminué de la déduction standard ou des déductions détaillées.
Les impôts d'État sont-ils inclus ? Non. Il s'agit uniquement de l'impôt fédéral sur le revenu. Sont exclus les impôts d'État (state taxes), les cotisations FICA, les crédits d'impôt et l'impôt minimum de remplacement (AMT).
