Công cụ tính thuế theo bậc là gì?
Công cụ này giúp bạn ước tính thuế thu nhập liên bang Mỹ năm 2026 dựa trên các bậc thuế lũy tiến chính thức dành cho người khai thuế độc thân (Single) và vợ chồng khai chung (Married Filing Jointly). Mỗi mức thuế suất cận biên chỉ áp dụng cho phần thu nhập nằm trong bậc tương ứng, sau đó công cụ sẽ cho bạn biết tổng thuế phải nộp, thuế suất cận biên, thuế suất hiệu dụng và thu nhập còn lại sau thuế. Lưu ý: đây là quy định riêng của Hoa Kỳ — công cụ không tính thuế của từng bang, không trừ thêm các khoản giảm trừ ngoài thu nhập chịu thuế bạn nhập vào, và không bao gồm các khoản tín dụng thuế (tax credits). Nếu bạn ở Việt Nam, cách tính thuế thu nhập cá nhân theo Luật Việt Nam là khác và không áp dụng cho công cụ này.
Cách sử dụng
Nhập thu nhập chịu thuế (thu nhập sau khi đã trừ các khoản giảm trừ) và chọn tình trạng khai thuế của bạn. Kết quả sẽ hiển thị số thuế liên bang ước tính phải nộp, thuế suất cận biên (mức thuế áp cho đồng đô la cuối cùng), thuế suất hiệu dụng (mức thuế trung bình trên toàn bộ thu nhập) và số tiền còn lại sau thuế.
Giải thích công thức
Hoa Kỳ áp dụng hệ thống thuế lũy tiến: chỉ phần thu nhập nằm trong từng bậc mới bị đánh thuế theo mức của bậc đó. Với mỗi bậc có cận dưới \(l\), cận trên \(u\) và thuế suất \(r\), số thuế được tính bằng
$$\text{Tax} = \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - l_i\big)^{+} \cdot r_i$$rồi cộng dồn qua tất cả các bậc mà thu nhập chạm tới.
Ví dụ minh họa
Với hồ sơ vợ chồng khai chung (Married Filing Jointly) có thu nhập chịu thuế 100.000 USD (năm 2026): 24.800 USD đầu tiên chịu thuế 10% = 2.480 USD; phần còn lại 75.200 USD nằm trọn trong bậc 12% (bậc này năm 2026 kéo dài đến 100.800 USD) nên chịu thuế 12% = 9.024 USD. Không có phần nào bị đánh thuế 22% vì trần của bậc 12% đã tăng lên 100.800 USD. Tổng cộng
$$2.480 + 9.024 = \mathbf{11.504 \text{ USD}}$$Thuế suất hiệu dụng là \(11.504 / 100.000 = 11{,}504\%\), còn lại 88.496 USD sau thuế.
Câu hỏi thường gặp
Thuế suất cận biên và thuế suất hiệu dụng khác nhau thế nào? Thuế suất cận biên là mức thuế áp cho đồng thu nhập cao nhất của bạn; còn thuế suất hiệu dụng là tổng thuế tính theo phần trăm trên toàn bộ thu nhập, và luôn thấp hơn thuế suất cận biên.
Công cụ tính theo thu nhập gộp hay thu nhập chịu thuế? Hãy nhập thu nhập chịu thuế — tức là thu nhập gộp trừ đi khoản giảm trừ tiêu chuẩn hoặc giảm trừ chi tiết.
Có bao gồm thuế của bang không? Không. Đây chỉ là thuế thu nhập liên bang, không bao gồm thuế bang, thuế FICA, các khoản tín dụng thuế hay thuế tối thiểu thay thế (AMT).
