Công cụ tính thuế thu nhập theo bậc (Mỹ)

Nhập phép tính

Thu nhập chịu thuế (USD)

Diện khai thuế Độc thân Vợ chồng khai chung

Kết quả

Thuế thu nhập liên bang ước tính

$11.553

Năm thuế 2024 (liên bang Mỹ)

Thuế suất biên	22%
Thuế suất hiệu dụng	15,4%
Thu nhập sau thuế	$63.447

Công cụ này dùng để làm gì

Công cụ ước tính thuế thu nhập liên bang Mỹ cho năm thuế 2024 dựa trên hệ thống biểu thuế lũy tiến do Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) quy định. Công cụ hỗ trợ hai diện khai thuế là Độc thân và Vợ chồng khai chung, đồng thời cho biết tổng thuế phải nộp, thuế suất biên, thuế suất hiệu dụng và thu nhập sau thuế. Lưu ý: công cụ chỉ áp dụng cho nước Mỹ và sử dụng các ngưỡng bậc thuế theo luật năm 2024, tính trực tiếp trên thu nhập chịu thuế (sau khi đã trừ các khoản khấu trừ). Đây là công cụ dành riêng cho hệ thống thuế Mỹ; nếu bạn ở Việt Nam thì cách tính thuế thu nhập cá nhân theo quy định trong nước sẽ khác.

Cách sử dụng

Nhập thu nhập chịu thuế của bạn (thu nhập sau khi đã trừ các khoản giảm trừ) và chọn diện khai thuế. Công cụ sẽ chạy qua từng bậc thuế, chỉ tính thuế cho phần thu nhập nằm trong bậc đó, rồi cộng tất cả lại để ra tổng số thuế.

Giải thích công thức

Thuế được tính theo từng bậc một:

$$\text{Thuế} = \sum_{i} \left( \min(\text{Thu nhập},\, U_i) - L_i \right)^{+} \times r_i$$

Thuế suất biên chính là thuế suất của bậc cao nhất mà thu nhập của bạn chạm tới, trong khi thuế suất hiệu dụng bằng tổng thuế ÷ tổng thu nhập — trong hệ thống lũy tiến, con số này luôn thấp hơn thuế suất biên.

Mỗi phần thu nhập chỉ bị đánh thuế theo mức của bậc thuế tương ứng, không phải toàn bộ thu nhập.

Ví dụ minh họa

Với một cặp vợ chồng có thu nhập chịu thuế 100.000 USD: 23.200 USD đầu tiên chịu thuế 10% \(= 2{.}320\) USD; phần tiếp theo 71.100 USD (từ 23.200 đến 94.300 USD) chịu thuế 12% \(= 8{.}532\) USD; phần còn lại 5.700 USD (từ 94.300 đến 100.000 USD) chịu thuế 22% \(= 1{.}254\) USD. Tổng cộng:

$$2{.}320 + 8{.}532 + 1{.}254 = \mathbf{12{.}106 \text{ USD}}$$

Thuế suất hiệu dụng \(= 12{.}106 / 100{.}000 = 12{,}106\%\), và thu nhập sau thuế \(= 87{.}894\) USD.

Thuế suất biên là bậc cao nhất đạt tới; thuế suất hiệu dụng là tổng thuế chia cho tổng thu nhập.

Câu hỏi thường gặp

Đây có phải là toàn bộ số thuế tôi phải nộp không? Không — công cụ chỉ ước tính thuế thu nhập liên bang, chưa bao gồm thuế tiểu bang, thuế FICA/thuế lương cũng như các khoản tín dụng thuế (tax credit).

Tôi nên nhập loại thu nhập nào? Hãy nhập thu nhập chịu thuế (sau khi trừ khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo từng khoản), không phải thu nhập gộp.

Vì sao thuế suất hiệu dụng của tôi thấp hơn bậc thuế? Vì chỉ phần thu nhập nằm trong mỗi bậc mới chịu thuế suất của bậc đó, chứ không phải toàn bộ thu nhập của bạn đều bị tính theo mức cao nhất.