Что такое калькулятор налоговых ставок?
Этот калькулятор оценивает федеральный подоходный налог США за 2026 год на основе официальной прогрессивной шкалы ставок для двух категорий: одиночных налогоплательщиков (Single) и супругов, подающих совместную декларацию (Married Filing Jointly). Важно: речь идёт именно о налоговой системе США — в России подоходный налог (НДФЛ) устроен иначе, с в основном плоской ставкой, поэтому этот инструмент подойдёт прежде всего тем, кто имеет дело с американскими налогами. Калькулятор применяет каждую предельную ставку только к той части дохода, которая попадает в соответствующий диапазон, а затем показывает общую сумму налога, предельную ставку, эффективную ставку и доход, остающийся после уплаты. Он не учитывает налоги штатов, вычеты сверх того, что вы указали как налогооблагаемый доход, а также налоговые кредиты.
Как пользоваться калькулятором
Введите налогооблагаемый доход (доход после вычетов) и выберите статус подачи декларации. В результате вы увидите расчётную сумму федерального налога, предельную ставку (ставку на ваш «последний» заработанный доллар), эффективную ставку (среднюю ставку по всему доходу) и сумму, которая останется после уплаты налога.
Как работает формула
В США действует прогрессивная система: каждая часть дохода облагается по ставке только того диапазона, в который она попадает. Для каждого диапазона с нижней границей \(l\), верхней границей \(u\) и ставкой \(r\) налог рассчитывается как $$\text{Tax} = \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - l_i\big)^{+} \cdot r_i$$ после чего суммируется по всем диапазонам, которых достигает доход.
Разбор примера
Для совместной декларации супругов (Married Filing Jointly) с налогооблагаемым доходом $100 000 за 2026 год: первые $24 800 облагаются по ставке 10% = $2 480; оставшиеся $75 200 целиком попадают в диапазон 12%, который в 2026 году простирается до $100 800, и облагаются по ставке 12% = $9 024. Части по ставке 22% здесь нет, поскольку потолок диапазона 12% поднялся до $100 800. Итого $$= \$2\,480 + \$9\,024 = \$11\,504$$ Эффективная ставка составляет \(11\,504 / 100\,000 = 11{,}504\%\), а после уплаты налога остаётся $88 496.
Частые вопросы
В чём разница между предельной и эффективной ставкой? Предельная ставка — это ставка, применяемая к самой верхней части вашего дохода; эффективная ставка — это весь уплаченный налог в процентах от всего дохода, и она всегда ниже предельной.
Расчёт ведётся от валового или налогооблагаемого дохода? Указывайте налогооблагаемый доход — то есть валовой доход за вычетом стандартного или детализированного вычета.
Учитываются ли налоги штатов? Нет, здесь рассчитывается только федеральный подоходный налог. Налоги штатов, взносы FICA, налоговые кредиты и альтернативный минимальный налог (AMT) не учитываются.
