¿Qué es la calculadora de tramos impositivos?
Esta herramienta estima tu impuesto federal sobre la renta de EE. UU. para 2026 aplicando los tramos progresivos oficiales para contribuyentes solteros (Single) y casados que declaran de forma conjunta (Married Filing Jointly). Cada tasa marginal se aplica únicamente a la parte de los ingresos que cae dentro de cada tramo y, a partir de ahí, calcula tu impuesto total, la tasa marginal, la tasa efectiva y el ingreso neto después de impuestos. No tiene en cuenta los impuestos estatales, ni deducciones más allá del ingreso gravable que introduzcas, ni los créditos fiscales. Recuerda que es una herramienta del sistema fiscal estadounidense: si tributas en otro país, las normas serán distintas.
Cómo usarla
Introduce tu ingreso gravable (los ingresos una vez aplicadas las deducciones) y elige tu estado civil a efectos fiscales. El resultado te muestra el impuesto federal estimado, la tasa marginal (la que se aplica a tu último dólar), la tasa efectiva (la tasa media sobre el conjunto de tus ingresos) y lo que te queda después de pagar impuestos.
La fórmula explicada
EE. UU. utiliza un sistema progresivo: solo la parte de los ingresos que entra en cada tramo tributa a la tasa de ese tramo. Para cada tramo con un límite inferior \(l\), un límite superior \(u\) y una tasa \(r\), el impuesto es \((\min(\text{ingreso}, u) - l)^{+} \cdot r\), sumado a lo largo de todos los tramos que alcanzan tus ingresos.
$$\begin{gathered} \text{Tax} = \sum_{i} \big(\min(I, u_i) - l_i\big)^{+} \cdot r_i \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} I &= \text{Taxable Income} \\ [l_i, u_i, r_i] &= \text{2026 Single brackets} \\ &\;(10\%,12\%,22\%,24\%,32\%,35\%,37\%) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Ejemplo práctico
En una declaración conjunta de matrimonio (Married Filing Jointly) con $100,000 de ingreso gravable (2026): los primeros $24,800 tributan al 10 % = $2,480; y los $75,200 restantes caen íntegramente dentro del tramo del 12 % (que en 2026 llega hasta $100,800), por lo que tributan al 12 % = $9,024. Total = $$\$2{,}480 + \$9{,}024 = \mathbf{\$11{,}504}$$ La tasa efectiva es $$11{,}504 / 100{,}000 = 11.504\,\%,$$ lo que deja $88,496 después de impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre la tasa marginal y la efectiva? La tasa marginal es la que se aplica a tu último dólar de ingreso; la tasa efectiva es el impuesto total expresado como porcentaje de todos tus ingresos, y siempre es más baja.
¿Se basa en el ingreso bruto o en el gravable? Introduce el ingreso gravable, es decir, tu ingreso bruto menos la deducción estándar o las deducciones detalladas.
¿Incluye los impuestos estatales? No. Esta calculadora solo contempla el impuesto federal sobre la renta y excluye los impuestos estatales, las contribuciones FICA, los créditos fiscales y el impuesto mínimo alternativo (AMT).
