美國聯邦所得稅試算工具（依應稅所得）2019-2026

稅率級距（邊際稅率）	12.0%
稅額占應稅所得的百分比	11.42%
繳稅後的淨所得	$75,296

這個工具的用途

適用範圍：美國。本工具會依您選擇的稅務年度與報稅身分（2019 至 2026 年），套用美國國稅局（IRS）的累進邊際稅率級距，試算特定金額的應稅所得應繳多少美國聯邦個人所得稅。試算結果會列出預估稅額、您所落在的最高邊際級距、有效稅率，以及扣稅後的淨所得。給非美國讀者：本工具僅模擬美國聯邦所得稅，台灣與其他國家並無完全對應的制度，台灣的綜合所得稅另有自己的級距與規定。

重要提醒：只能輸入應稅所得

您必須輸入已扣除各項減免與免稅額之後的所得。本工具「不會」自動套用標準扣除額、列舉扣除額、各類稅額抵減、替代性最低稅（AMT）、淨投資所得稅、自雇稅、社會安全與醫療保險稅（FICA），也不包含任何州稅或地方稅。它只是單純針對應稅基礎計算稅額的乾淨估算。

使用方式

1）選擇稅務年度。2）選擇報稅身分（單身、夫妻合併申報、夫妻分開申報，或家庭戶長）。3）以美元輸入您的應稅所得。按下計算，即可看到完整明細。

計算公式說明

美國採用累進制：所得會被切分成多個級距，每一段都以該級距的邊際稅率課稅。四種報稅身分共用相同的七檔稅率（10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%），只有各檔的金額門檻會隨年度與身分而不同。您的稅額就是（稅率 × 落在各級距內的所得部分）的總和。級距邊界採「下限含、上限不含」，因此剛好等於門檻金額的所得會被歸入較高的那一檔。

$$\text{Tax} = \sum_r \text{rate}_r \times \big(\min(\text{income}, U_r) - L_r\big)$$

$$\text{Effective Rate} = \frac{\text{Estimated Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100$$

堆疊的累進稅率級距，顯示所得以遞增稅率逐層填滿 — 累進稅率：應稅所得的每一部分按其所屬級距的稅率課稅。

實例試算

2026 稅務年度、夫妻合併申報、應稅所得 $85,000。10% 級距涵蓋 [0, 24800)：$0.10 \times 24{,}800 = \$2{,}480$。12% 級距涵蓋 [24800, 100800)，而您的所得在 85,000 處止步：$0.12 \times (85{,}000 - 24{,}800) = 0.12 \times 60{,}200 = \$7{,}224$。總稅額 $$= 2{,}480 + 7{,}224 = \mathbf{\$9{,}704}$$。邊際級距 = 12.0%。有效稅率 $= 9{,}704 \div 85{,}000 \times 100 = 11.42\%$。稅後淨所得 $= 85{,}000 - 9{,}704 = \$75{,}296$。