Bu hesaplayıcı ne işe yarar?
Geçerli ülke: Amerika Birleşik Devletleri. Bu araç, seçtiğiniz vergi yılı ve beyan durumu (2019-2026) için belirli bir vergilendirilebilir gelir tutarı üzerinden ödenecek ABD federal kişisel gelir vergisini, IRS'in artan oranlı (progresif) marjinal vergi cetvellerini kullanarak tahmin eder. Tahmini verginizi, en üst marjinal diliminizi, efektif vergi oranınızı ve vergi sonrası net gelirinizi gösterir. ABD dışındaki okuyucular için not: Bu araç yalnızca ABD federal gelir vergisini modeller; Türkiye dahil başka ülkelerde birebir karşılığı yoktur. Türkiye'deki gelir vergisi dilimleri ve kuralları tamamen farklıdır.
Önemli: yalnızca vergilendirilebilir gelir
Girdiğiniz tutar, indirim ve istisnalar düşüldükten sonraki gelir olmalıdır. Bu hesaplayıcı standart indirimi (standard deduction), kalem kalem indirimleri (itemized deductions), vergi kredilerini, Alternatif Asgari Vergi'yi (AMT), Net Yatırım Geliri Vergisi'ni, serbest meslek vergisini (self-employment tax), FICA (Sosyal Güvenlik/Medicare) kesintilerini veya herhangi bir eyalet ya da yerel vergiyi UYGULAMAZ. Yalnızca vergilendirilebilir matrah üzerindeki vergiyi sade biçimde tahmin eder.
Nasıl kullanılır?
1) Vergi yılını seçin. 2) Beyan durumunuzu seçin (Bekâr; Evli, Birlikte Beyan; Evli, Ayrı Beyan veya Hane Reisi). 3) Vergilendirilebilir gelirinizi dolar cinsinden girin. Hesapla'ya basarak ayrıntılı dökümü görün.
Formülün açıklaması
ABD artan oranlı bir sistem kullanır: gelir dilimlere ayrılır ve her dilim, o dilimin marjinal oranıyla vergilendirilir. Dört beyan durumunun tamamı aynı yedi oranı paylaşır (%10, %12, %22, %24, %32, %35, %37); yalnızca dolar eşikleri yıla ve duruma göre değişir. Verginiz, (oran x gelirin o dilime düşen kısmı) çarpımlarının toplamıdır:
$$\text{Tax} = \sum_r \text{rate}_r \times \big(\min(\text{income}, U_r) - L_r\big)$$Dilim sınırları alt uçta dahil, üst uçta hariçtir; yani tam eşik değerine denk gelen gelir bir üst dilime düşer.
Örnek hesaplama
2026 vergi yılı, Evli, Birlikte Beyan, vergilendirilebilir gelir 85.000 $. %10'luk dilim [0, 24.800) aralığını kapsar: \(0{,}10 \times 24.800 = 2.480\ \$\). %12'lik dilim [24.800, 100.800) aralığındadır; geliriniz 85.000'de durur: \(0{,}12 \times (85.000 - 24.800) = 0{,}12 \times 60.200 = 7.224\ \$\). Toplam vergi:
$$\text{Tax} = 2.480 + 7.224 = \mathbf{9.704\ \$}$$Marjinal dilim = %12,0. Efektif oran:
$$\text{Effective Rate} = \frac{9.704}{85.000} \times 100 = 11{,}42\%$$Net gelir = \(85.000 - 9.704 = 75.296\ \$\).
Sıkça Sorulan Sorular
Marjinal oranım neden efektif oranımdan yüksek? Marjinal oran yalnızca kazandığınız son dolara uygulanır; daha düşük dilimler önceki dolarları daha düşük oranlarla vergilendirir. Bu yüzden genel (efektif) oranınız her zaman en üst diliminizden düşüktür.
Standart indirim buna dahil mi? Hayır. Geliri, indiriminizi düşürdükten sonra girin. 2026 için standart indirim Bekâr beyanda yaklaşık 16.100 $, Evli Birlikte Beyanda 32.200 $ civarındadır; ancak bu tutarı vergilendirilebilir geliri girmeden önce kendiniz çıkarmalısınız.
2026 tablosu ne kadar doğru? 2026 eşikleri, IRS'in Revenue Procedure 2025-32 belgesindeki enflasyona göre düzeltilmiş rakamlarıdır; tüm yıllar yalnızca federal gelir vergisini tahmin eder.
