美国联邦个人所得税估算器（按应税收入）

所处税率档次（边际税率）	12.0%
税额占应税收入的百分比	11.42%
缴税后的净收入	$75,296

这个计算器能做什么

适用范围：美国。本工具按你选定的报税年度和报税身份（涵盖 2019 至 2026 年），依据美国国税局（IRS）的累进边际税率表，估算一笔应税收入需缴纳的美国联邦个人所得税。它会给出预计税额、所处的最高边际税率档次、有效税率，以及税后净收入。非美国读者请注意：本工具仅模拟美国联邦所得税，其他国家并没有完全对应的制度，请参照本国税法。

重要提示：仅限应税收入

你需要填入的是扣除各项减免和免征额之后的收入。本计算器不会自动套用标准扣除额、分项扣除、各类税收抵免、替代性最低税（AMT）、净投资所得税、自雇税、FICA（社会保障税／医疗保险税），也不计算任何州税或地方税。它只是对应税基数本身税额的一次干净估算。

使用方法

1）选择报税年度。2）选择你的报税身份（单身 Single、夫妻合并申报 Married Filing Jointly、夫妻分别申报 Married Filing Separately，或户主 Head of Household）。3）以美元填入你的应税收入。点击"计算"即可查看明细。

计算公式详解

美国采用累进税制：收入被切分成若干档次，每一档按该档的边际税率计税。四种报税身份共用同一套七档税率（10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%），只是各档对应的美元门槛会随年度和报税身份而不同。你的税额等于（每一档税率 × 落入该档的那部分收入）之和。

$$\text{Tax} = \sum_r \text{rate}_r \times \big(\min(\text{income}, U_r) - L_r\big)$$

各档分界点采用"含下限、不含上限"的规则，因此正好等于某个门槛的收入会归入更高的那一档。

堆叠的累进税率档次，显示收入以递增税率逐层填满 — 累进税率：应税收入的每一部分按其所属档次的税率征税。

实例演示

以 2026 报税年度、夫妻合并申报、应税收入 85,000 美元为例。10% 档覆盖区间 [0, 24800)：$0.10 \times 24{,}800 = 2{,}480$ 美元。12% 档覆盖区间 [24800, 100800)，而你的收入到 85,000 为止：$0.12 \times (85{,}000 - 24{,}800) = 0.12 \times 60{,}200 = 7{,}224$ 美元。税额合计 $$= 2{,}480 + 7{,}224 = \textbf{9{,}704} \text{ 美元}$$ 边际税率 = 12.0%。有效税率 $$= \frac{9{,}704}{85{,}000} \times 100 = 11.42\%$$ 税后净收入 $= 85{,}000 - 9{,}704 = 75{,}296$ 美元。