미국 보너스 세금 계산기

계산 입력

보너스 금액 ($)

연방 추가소득세율 (%)

사회보장세율 (%)

메디케어 세율 (%)

주(州) 세율 (%)

결과

세후 보너스 실수령액

$3,267.5

보너스 실수령액

총 원천징수액	$1,732.5
연방 추가소득세	$1,100
FICA (사회보장세 + 메디케어)	$382.5
주(州) 세금	$250
실효세율	34.65%

보너스 세금 계산기란?

이 계산기는 미국에서 회사 보너스를 받았을 때 실제로 손에 쥐게 되는 세후(실수령) 금액을 추정해 줍니다. 미국 국세청(IRS)은 보너스를 '추가 임금(supplemental wages)'으로 분류하며, 보통 연방 추가소득세 정률(2024년 기준 100만 달러 이하 금액에 대해 22%)에 FICA 세금과 해당 주(州)의 세금을 더해 원천징수합니다. 이 계산 결과는 원천징수 목적의 추정치이며, 연말정산에서 확정되는 최종 세액과는 다를 수 있습니다.

사용 방법

먼저 세전 보너스 금액을 입력한 뒤, 본인에게 적용되는 원천징수 세율을 입력하세요. 기본값은 2024년 연방 규정을 반영합니다. 연방 추가소득세 22%, 사회보장세 6.2%, 메디케어 1.45%, 그리고 직접 수정 가능한 주세율입니다. 근무하는 주에 맞춰 주세율을 조정하세요(텍사스나 플로리다처럼 소득세가 없는 주는 0으로 설정). 계산기는 세후 보너스 실수령액, 총 원천징수액, 그리고 세목별 내역을 보여 줍니다.

계산 공식 풀이

세후 보너스는 다음과 같이 계산됩니다. $$\text{Net Bonus} = \text{Bonus} \times \left(1 - \frac{r_{\text{total}}}{100}\right)$$ 여기서 FICA = 사회보장세(6.2%) + 메디케어(1.45%) = 7.65%입니다. 각 세율은 백분율에서 소수로 변환한 뒤 모두 합산하여 세전 보너스에 적용합니다. 실효세율은 총 세액을 세전 보너스로 나눈 값에 불과합니다.

총 보너스에서 연방 추가세, 사회보장세, 메디케어, 주 원천징수를 차감해 실수령 보너스를 산출합니다.

실제 계산 예시

5,000달러의 보너스를 받았고 연방세율 22%, 사회보장세 6.2%, 메디케어 1.45%, 주세 5%가 적용된다고 가정해 봅시다. 합산 세율 \(= 22 + 6.2 + 1.45 + 5 = 34.65\%\). 총 세액 $$\$5{,}000 \times 0.3465 = \$1{,}732.50$$ 세후 보너스 $$\$5{,}000 - \$1{,}732.50 = \$3{,}267.50$$ 가 됩니다.

실제 예시: 각 원천징수율이 샘플 보너스를 어떻게 깎아 실수령액을 드러내는지.

자주 묻는 질문(FAQ)

왜 보너스에서 이렇게 많이 떼이나요? 보너스는 정률의 추가소득세에 급여세까지 더해 원천징수되기 때문에 부담이 커 보일 수 있습니다. 실제 한계세율이 더 낮다면 연말정산 때 일부를 환급받을 수도 있습니다.

사회보장세에 상한이 있나요? 네. 6.2% 사회보장세는 연간 과세 기준 한도(2024년 기준 168,600달러)까지만 적용됩니다. 이 계산기는 상한을 반영하지 않으므로, 이미 한도에 도달했다면 해당 세율을 낮춰서 입력하세요.

합산 방식(aggregate method)은 다른가요? 고용주는 대신 보너스를 정규 급여와 합쳐 계산하는 합산 방식을 쓸 수도 있습니다. 이 계산기는 더 간단한 정률 방식(flat percentage method)을 사용합니다.