¿Qué es la calculadora de impuestos sobre bonos?
Esta herramienta estima la cantidad neta (después de impuestos) que realmente recibes de un bono laboral en Estados Unidos. El IRS considera los bonos como "salarios suplementarios" (supplemental wages) y, por lo general, les aplica una retención federal a tasa fija (el 22 % para importes de hasta 1 millón de dólares en 2024), además de los impuestos FICA y el impuesto estatal que corresponda. Ten en cuenta que se trata de cifras estimadas a efectos de retención y no representan tu obligación tributaria anual definitiva.
Cómo usarla
Introduce el importe bruto de tu bono y, a continuación, las tasas de retención que se aplican en tu caso. Los valores por defecto reflejan las normas federales de 2024: 22 % de retención federal suplementaria, 6,2 % de Seguro Social (Social Security), 1,45 % de Medicare y una tasa estatal editable. Ajusta la tasa estatal según el lugar donde trabajes (o ponla en 0 si estás en un estado sin impuesto sobre la renta, como Texas o Florida). La calculadora te muestra tu bono neto, el total retenido y el desglose por tipo de impuesto.
La fórmula explicada
El bono neto se calcula así:
$$\text{BonoNeto} = \text{Bono} \times \left(1 - \left(\text{TasaFederalSuplementaria} + \text{FICA} + \text{TasaEstatal}\right)\right)$$donde \(\text{FICA} = \text{Seguro Social } (6{,}2\,\%) + \text{Medicare } (1{,}45\,\%) = 7{,}65\,\%\). Cada tasa se convierte de porcentaje a decimal, se suman todas y el resultado se aplica al bono bruto. La tasa efectiva no es más que el impuesto total dividido entre el bono bruto.
Ejemplo práctico
Imagina que recibes un bono de 5.000 $ con una tasa federal del 22 %, un 6,2 % de Seguro Social, un 1,45 % de Medicare y un 5 % de impuesto estatal. Tasa combinada:
$$22 + 6{,}2 + 1{,}45 + 5 = 34{,}65\,\%$$Impuesto total:
$$5{.}000\,\$ \times 0{,}3465 = 1{.}732{,}50\,\$$$Bono neto:
$$5{.}000\,\$ - 1{.}732{,}50\,\$ = \mathbf{3{.}267{,}50\,\$}$$
Preguntas frecuentes
¿Por qué me retienen tanto del bono? A los bonos se les aplica una tasa suplementaria fija más los impuestos sobre la nómina, lo que puede parecer mucho. Es posible que recuperes parte al hacer la declaración si tu tasa marginal real es más baja.
¿El Seguro Social tiene un tope salarial? Sí. El impuesto del 6,2 % del Seguro Social solo se aplica hasta el tope anual de ingresos (168.600 $ en 2024). Esta herramienta no tiene en cuenta dicho tope, así que reduce la tasa si ya lo has alcanzado.
¿Es distinto el método agregado? Los empleadores pueden usar en su lugar el método agregado (aggregate method), que combina el bono con el salario habitual. Esta calculadora utiliza el método más sencillo: el de porcentaje fijo.
