ボーナス税金計算ツールとは？
このツールは、米国で受け取る会社からのボーナス（賞与）について、実際に手元に残る税引き後（手取り）の金額を試算するものです。米国では、ボーナスはIRS（米国内国歳入庁）によって「補足賃金（supplemental wages）」として扱われ、一般的に連邦の定率（2024年は100万ドルまでは22%）で源泉徴収されます。これに加えて、FICA（社会保障税・メディケア）や、勤務する州に応じた州税が課されます。なお、表示される数値はあくまで源泉徴収を目的とした概算であり、年間の最終的な納税額を示すものではありません。※これは米国の制度に基づく計算ツールです。日本のボーナスにかかる所得税・社会保険料の仕組みとは異なる点にご注意ください。
使い方
まず、税引き前のボーナス総額を入力し、続いてご自身に適用される源泉徴収率を入力します。初期値は2024年の連邦ルールに基づいており、連邦補足税22%、社会保障税6.2%、メディケア1.45%、そして編集可能な州税率となっています。州税率は勤務地に合わせて調整してください（テキサス州やフロリダ州のように所得税がない州では0に設定します）。計算後は、ボーナスの手取り額、源泉徴収された合計額、そして税目ごとの内訳が表示されます。
計算式の解説
手取り額は次の式で算出されます。$$\text{手取りボーナス} = \text{ボーナス額} \times \left(1 - \left(\text{連邦補足税率} + \text{FICA} + \text{州税率}\right)\right)$$ここでFICAは、社会保障税（6.2%）＋メディケア（1.45%）＝ \(7.65\%\) です。各税率はパーセントから小数に変換して合計し、ボーナス総額に適用します。実効税率は、税金の合計額をボーナス総額で割った値となります。
計算例
たとえば、5,000ドルのボーナスを受け取り、連邦税22%、社会保障税6.2%、メディケア1.45%、州税5%が適用されるとします。合計税率は $$22 + 6.2 + 1.45 + 5 = 34.65\%$$ です。税金の合計は $$\$5{,}000 \times 0.3465 = \$1{,}732.50$$ 手取りボーナスは $$\$5{,}000 - \$1{,}732.50 = \$3{,}267.50$$ となります。
よくある質問（FAQ）
ボーナスからこんなに引かれるのはなぜ？ ボーナスには定率の補足税率に加えて給与税（FICA）が課されるため、源泉徴収額が高く感じられることがあります。ご自身の実際の限界税率がこれより低い場合は、確定申告（tax return）の際に一部が還付されることがあります。
社会保障税に上限はありますか？ はい。6.2%の社会保障税は、年間の賃金ベース（2024年は168,600ドル）までにしか適用されません。このツールはこの上限を考慮していないため、すでに上限に達している場合は税率を引き下げてください。
「合算方式（aggregate method）」は別物ですか？ 雇用主はこれに代わって、ボーナスを通常の給与と合算して計算する「合算方式」を用いることがあります。このツールは、よりシンプルな定率方式（flat percentage method）を採用しています。
