¿Qué es la calculadora de impuestos sobre bonos?
Esta calculadora estima el importe neto (líquido) de un bono pagado en Estados Unidos. El IRS considera los bonos como "salarios suplementarios" (supplemental wages). Con el método más habitual, el empleador retiene el impuesto federal sobre la renta a una tasa fija del 22 % para salarios suplementarios (37 % sobre los importes que superen el millón de dólares al año), en lugar de aplicar la tasa de tu nómina habitual. También se retienen el impuesto estatal sobre la renta y el FICA (Seguro Social 6,2 % + Medicare 1,45 % = 7,65 %). Esta herramienta refleja el método de tasa fija (porcentaje) de 2024 y utiliza las tasas que introduzcas. Ten en cuenta que es un sistema propio de EE. UU.: las reglas de retención en otros países son diferentes.
Cómo usarla
Introduce el importe bruto de tu bono y, a continuación, las tres tasas de retención en porcentaje. Los valores por defecto son la tasa federal suplementaria del 22 %, una tasa estatal de ejemplo del 5 % y la tasa FICA estándar del 7,65 %. Ajusta la tasa estatal según tu estado (algunos estados no tienen impuesto sobre la renta: introduce 0). La calculadora muestra cada componente del impuesto, el total retenido, tu tasa de retención efectiva y el bono neto que recibirás realmente.
La fórmula
El bono neto se calcula así: Neto = Bono × (1 − r_fed − r_estatal − r_fica), donde cada tasa se expresa en formato decimal. Cada impuesto individual equivale al bono multiplicado por su tasa correspondiente.
Ejemplo práctico
Un bono de 10.000 $ con un 22 % federal, un 5 % estatal y un 7,65 % de FICA: federal = 2.200 $, estatal = 500 $, FICA = 765 $. Total retenido = 3.465 $, por lo que el bono neto es 10.000 $ − 3.465 $ = 6.535 $, una tasa efectiva del 34,65 %.
Tasas Estatales de Retención Complementaria
Cuando un empleador paga un bono por separado de los salarios regulares, muchos estados requieren una tasa de retención complementaria fija en lugar de procesar el bono a través de las tablas de bracket salarial normales. Las cifras a continuación reflejan las tasas estatales de retención complementaria de 2024 comúnmente citadas. Varios estados no tienen un amplio impuesto sobre la renta personal y por lo tanto no retienen nada de los bonos, mientras que otros aplican un porcentaje fijo.
| Estado | Tasa de Retención Complementaria 2024 | Notas |
|---|---|---|
| Florida (FL) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Texas (TX) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Washington (WA) | 0% | Sin impuesto sobre la renta amplio de salarios |
| Nevada (NV) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Tennessee (TN) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Wyoming (WY) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Dakota del Sur (SD) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Alaska (AK) | 0% | Sin impuesto sobre la renta estatal |
| Illinois (IL) | 4.95% | Tasa fija |
| Indiana (IN) | 3.05% | Tasa fija |
| Colorado (CO) | 4.40% | Tasa fija |
| Pensilvania (PA) | 3.07% | Tasa fija |
| Míchigan (MI) | 4.25% | Tasa fija |
| Arizona (AZ) | 2.50% | Tasa fija |
| Carolina del Norte (NC) | 4.50% | Tasa de retención complementaria fija |
| Georgia (GA) | 5.39% | Tasa de retención complementaria fija |
| Nueva York (NY) | 11.70% | Tasa de retención complementaria estatal (la ciudad de Nueva York suma impuesto local) |
| California (CA) | 10.23% | Tasa de retención complementaria de bonos/comisiones |
Las tasas cambian periódicamente y algunos estados requieren una tasa diferente para opciones sobre acciones o pagos por vacaciones. Siempre confirme la tasa actual con el departamento de ingresos de su estado o su proveedor de nómina antes de confiar en ella.
Pago Neto de Bono en Diferentes Escenarios
Los ejemplos a continuación asumen la tasa federal de retención complementaria del 22% sobre montos hasta $1 millón, FICA del 7.65% (6.2% Seguro Social + 1.45% Medicare), y tres tasas estatales ilustrativas: un estado sin impuesto (0%), un estado de impuesto medio (~5%), y un estado de impuesto alto (~10.23%, California). Para el bono de $1.2M, la porción superior a $1M se retiene a la tasa federal de retención complementaria obligatoria del 37%.
| Bono Bruto | Tasa Estatal | Porcentaje de Retención Total | Bono Neto | Tasa Efectiva |
|---|---|---|---|---|
| $1,000 | 0% | 29.65% | $703.50 | 29.65% |
| $1,000 | 5% | 34.65% | $653.50 | 34.65% |
| $1,000 | 10.23% | 39.88% | $601.20 | 39.88% |
| $5,000 | 0% | 29.65% | $3,517.50 | 29.65% |
| $5,000 | 5% | 34.65% | $3,267.50 | 34.65% |
| $5,000 | 10.23% | 39.88% | $3,006.00 | 39.88% |
| $25,000 | 0% | 29.65% | $17,587.50 | 29.65% |
| $25,000 | 5% | 34.65% | $16,337.50 | 34.65% |
| $25,000 | 10.23% | 39.88% | $15,030.00 | 39.88% |
| $1,200,000 | 0% | ver nota | ~$840,200 | ~30.0% |
La fila de $1.2M de estado sin impuesto refleja el 22% sobre los primeros $1,000,000 ($220,000) más el 37% sobre los próximos $200,000 ($74,000) de retención federal, con el Seguro Social limitándose después de que se cumple la base salarial anual y Medicare (1.45% más el recargo de Medicare adicional del 0.9% sobre $200,000) continuando aplicándose. Dado que el límite del Seguro Social y el recargo de Medicare dependen del total de salarios acumulados en el año, trate la cifra de alto ganador como una estimación.
Términos Clave Explicados
- Salarios complementarios
- Compensación pagada además de los salarios regulares, tales como bonos, comisiones, horas extras, indemnización por despido, premios, y salario atrasado. El IRS permite a los empleadores retener impuestos federales sobre estos utilizando un porcentaje fijo en lugar del método de bracket salarial normal.
- Tasa federal de retención complementaria
- La tasa de retención de impuesto federal fija aplicada a los salarios complementarios — 22% sobre montos hasta $1,000,000 en un año calendario, y un obligatorio 37% sobre la porción que excede $1,000,000.
- FICA (Seguro Social + Medicare)
- Impuestos de la Ley Federal de Contribuciones de Seguros. La parte del empleado es 6.2% para el Seguro Social (hasta la base salarial anual) más 1.45% para Medicare, totalizando 7.65%. Un Impuesto de Medicare Adicional del 0.9% se aplica a salarios superiores a $200,000.
- Retención versus responsabilidad tributaria final
- La retención es un pago estimado anticipado de impuesto tomado de cada pago. Su impuesto real adeudado se determina cuando presenta su declaración anual. Si se retuvo el 22% pero su bracket marginal es superior o inferior, liquida la diferencia (reembolso o saldo a pagar) al presentar.
- Tasa de retención efectiva
- El impuesto total retenido dividido por el bono bruto, expresado como un porcentaje. Combina la tasa federal de retención complementaria, la tasa estatal, y FICA en una sola cifra que describe cuánto del bono se retiene.
- El umbral de $1M
- El punto en el que la retención federal complementaria obligatoria salta del 22% al 37%. Una vez que los salarios complementarios totales de un empleado para el año superan $1,000,000, cada dólar por encima de ese umbral debe ser retenido al 37%.
Preguntas frecuentes
¿Por qué me retienen tanto de mi bono? La tasa federal fija del 22 % a menudo no coincide con tu tipo marginal. Si te retuvieron de más, podrías recuperar la diferencia al declarar.
¿Esto sustituye a los impuestos de mi W-2? No: la retención es solo una estimación; tu obligación final se ajusta cuando presentas tu declaración de la renta.
¿Y si mi bono supera el millón de dólares? El IRS exige una tasa fija del 37 % sobre la parte que supere el millón de dólares; introduce esa tasa más alta manualmente.
