¿Qué es la Calculadora de Impuesto sobre Ganancias de Capital?
Esta herramienta estima el impuesto federal estadounidense sobre las ganancias de capital cuando vendes un activo, como acciones, fondos de inversión, criptomonedas o bienes inmuebles. Aplica únicamente a los impuestos federales de Estados Unidos y se basa en las normas vigentes en 2024; no incluye impuestos estatales, el Impuesto sobre Ingresos Netos de Inversión del 3,8 % (NIIT) ni las tasas especiales para objetos de colección o por depreciación de inmuebles. Ten en cuenta que se trata de reglas estadounidenses: si resides fuera de EE. UU., la tributación en tu país será distinta. Confirma siempre las cifras con un asesor fiscal.
Cómo usarla
Introduce tu base de coste (lo que pagaste, incluidas las comisiones) y el precio de venta (el importe recibido). Indica si el periodo de tenencia fue a largo plazo (más de un año) o a corto plazo (un año o menos). Después, introduce la tasa impositiva correspondiente: para las ganancias a largo plazo la tasa federal es del 0 %, 15 % o 20 % según tu renta imponible; para las ganancias a corto plazo, usa tu tipo marginal ordinario del impuesto sobre la renta (entre el 10 % y el 37 %).
La fórmula explicada
Primero se calcula la ganancia como Precio de Venta − Base de Coste. Si la ganancia es positiva, el impuesto es Ganancia × Tasa, donde la tasa depende del periodo de tenencia. Las ganancias a largo plazo disfrutan de tasas preferentes, por lo que mantener un activo más de un año puede reducir notablemente el impuesto. Si no hay ganancia (pérdida o punto de equilibrio), no se debe pagar impuesto sobre ganancias de capital.
$$\text{Impuesto} = \left( \text{Venta} - \text{Compra} \right) \times \frac{\text{Tasa LTCG (\%)}}{100}$$
Ejemplo práctico
Supón que compraste acciones por 10.000 $ y las vendiste por 15.000 $, manteniéndolas durante más de un año, con una tasa LTCG del 15 %. Tu ganancia es \(15.000\ \$ - 10.000\ \$ = 5.000\ \$\). El impuesto es \(5.000\ \$ \times 15\% = 750\ \$\). Tu ganancia neta tras impuestos es de 4.250 $ y tu importe neto recibido es de 14.250 $. Si hubiera sido una ganancia a corto plazo con un tipo marginal del 24 %, el impuesto sería de \(1.200\ \$\) en su lugar.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre largo plazo y corto plazo? Los activos mantenidos más de un año se benefician de las tasas más bajas a largo plazo; los activos mantenidos un año o menos tributan como renta ordinaria.
¿Incluye los impuestos estatales? No. Muchos estados también gravan las ganancias de capital. Añade la tasa de tu estado por separado para obtener una imagen completa.
¿Y si vendí con pérdidas? Una pérdida no genera impuesto sobre ganancias de capital aquí y puede ser deducible frente a otras ganancias o ingresos en tu declaración.
