미국 양도소득세 계산기 (US)

계산 입력

취득가액 (cost basis, 달러)

매도가액 (실수령액, 달러)

보유 기간 Long term (held over 1 year) Short term (held 1 year or less)

장기 양도소득세율 (%) 연방 장기 양도소득세 구간은 과세소득에 따라 0%, 15%, 20%로 나뉩니다.

일반 소득 한계세율 (%) 단기 양도차익은 일반 소득 한계세율(10%~37%)로 과세됩니다.

결과

예상 양도소득세

$750

이번 매도에 대한 연방 납부세액

양도차익	$5,000
적용 세율	15%
차익 기준 실효세율	15%
세후 순차익	$4,250
세후 수령액	$14,250

양도소득세 계산기란?

이 계산기는 주식, 뮤추얼펀드, 암호화폐, 부동산 등 자산을 매도할 때 발생하는 미국 연방 양도소득세(Capital Gains Tax)를 추정해 줍니다. 미국 연방세에만 적용되며 2024년 기준 세율을 사용합니다. 주(state) 세금, 3.8% 순투자소득세(NIIT), 수집품 및 부동산 감가상각에 대한 특별 세율은 포함하지 않습니다. 참고로 한국의 양도소득세 제도와는 과세 구간과 세율이 전혀 다르므로, 미국 자산을 매도하는 경우에만 참고하시고 정확한 수치는 반드시 세무 전문가에게 확인하세요.

사용 방법

취득가액(수수료 포함 실제 매수 금액)과 매도가액(실제 수령 금액)을 입력하세요. 보유 기간이 장기(1년 초과)인지 단기(1년 이하)인지 선택합니다. 그런 다음 해당 세율을 입력하세요. 장기 양도차익의 경우 과세소득에 따라 연방 세율이 0%, 15%, 20% 중 하나로 적용됩니다. 단기 양도차익은 일반 소득에 적용되는 한계세율(10%~37%)을 사용합니다.

계산 공식

먼저 양도차익을 매도가액 − 취득가액으로 계산합니다. 차익이 양수라면 세금은 양도차익 × 세율이며, 세율은 보유 기간에 따라 달라집니다.

$$\text{Tax} = \left( \text{Sale} - \text{Purchase} \right) \times \frac{\text{LTCG Rate (\%)}}{100}$$

장기 양도차익에는 우대 세율이 적용되므로, 자산을 1년 넘게 보유하면 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 차익이 없는 경우(손실이거나 본전)에는 양도소득세가 발생하지 않습니다.

자산을 1년 넘게 보유하면 일반적으로 더 낮은 장기 세율이 적용됩니다.

이익은 판매가에서 취득가를 뺀 금액이며, 세금은 이익의 일부이고 나머지가 순수익입니다.

계산 예시

주식을 10,000달러에 매수해 1년 넘게 보유한 뒤 15,000달러에 매도하고, 장기 양도소득세율(LTCG) 15%가 적용된다고 가정해 봅시다. 양도차익은 \(15{,}000 - 10{,}000 = 5{,}000\)달러입니다. 세금은 \(5{,}000 \times 15\% = 750\)달러입니다. 세후 순차익은 4,250달러, 세후 수령액은 14,250달러가 됩니다. 만약 이것이 한계세율 24%가 적용되는 단기 양도차익이었다면 세금은 1,200달러로 늘어납니다.

자주 묻는 질문

장기와 단기의 차이는 무엇인가요? 1년을 초과해 보유한 자산은 더 낮은 장기 세율이 적용되고, 1년 이하로 보유한 자산은 일반 소득과 동일하게 과세됩니다.

주(state) 세금도 포함되나요? 아니요. 많은 주에서 양도차익에 별도로 과세합니다. 전체 세액을 파악하려면 해당 주의 세율을 따로 더해야 합니다.

손실을 보고 매도했다면 어떻게 되나요? 손실이 발생한 경우 이 계산기에서는 양도소득세가 부과되지 않으며, 신고 시 다른 양도차익이나 소득에서 공제받을 수도 있습니다.