Qu'est-ce que le calculateur d'impôt sur les plus-values ?
Ce calculateur estime l'impôt fédéral américain sur les plus-values lorsque vous cédez un actif : actions, fonds communs de placement, cryptomonnaies ou biens immobiliers. Il concerne uniquement la fiscalité fédérale des États-Unis et repose sur les règles en vigueur en 2024. Il n'intègre ni les impôts d'État, ni la taxe de 3,8 % sur les revenus de placement nets (Net Investment Income Tax), ni les taux spécifiques aux objets de collection ou à l'amortissement immobilier. Attention : ces règles diffèrent totalement de la fiscalité française sur les plus-values mobilières (flat tax à 30 %). Vérifiez toujours vos chiffres auprès d'un fiscaliste.
Comment l'utiliser
Saisissez votre prix de revient (le montant payé, commissions incluses) ainsi que le prix de vente (le produit de la cession). Indiquez ensuite si la durée de détention relève du long terme (plus d'un an) ou du court terme (un an ou moins). Renseignez enfin le taux d'imposition applicable : pour les plus-values à long terme, le taux fédéral est de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre revenu imposable ; pour les plus-values à court terme, utilisez votre taux marginal d'imposition ordinaire (de 10 % à 37 %).
La formule expliquée
On calcule d'abord le gain selon la formule Prix de vente − Prix de revient. Si le gain est positif, l'impôt s'élève à Gain × Taux, le taux dépendant de la durée de détention. Les plus-values à long terme bénéficient de taux préférentiels : c'est pourquoi conserver un actif au-delà d'un an peut réduire sensiblement la facture fiscale. En l'absence de gain (perte ou opération neutre), aucun impôt sur les plus-values n'est dû.
$$\text{Impôt} = \left( \text{Prix de vente} - \text{Prix de revient} \right) \times \frac{\text{Taux de plus-value à long terme (\%)}}{100}$$
Exemple chiffré
Imaginons que vous ayez acheté des actions pour 10 000 $ et que vous les ayez revendues 15 000 $, après les avoir conservées plus d'un an, avec un taux de plus-value à long terme de 15 %. Votre gain est de :
$$15\,000\ \$ - 10\,000\ \$ = 5\,000\ \$$$
L'impôt s'élève à :
$$5\,000\ \$ \times 15\,\% = 750\ \$$$
Votre gain net après impôt est de 4 250 $ et votre produit net atteint 14 250 $. S'il s'était agi d'une plus-value à court terme imposée à un taux marginal de 24 %, l'impôt aurait été de 1 200 $.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre le long terme et le court terme ? Les actifs détenus plus d'un an profitent de taux long terme réduits ; ceux détenus un an ou moins sont imposés comme un revenu ordinaire.
Les impôts d'État sont-ils inclus ? Non. De nombreux États américains taxent également les plus-values. Ajoutez votre taux d'État séparément pour obtenir une vue complète.
Et si j'ai vendu à perte ? Une perte n'entraîne ici aucun impôt sur les plus-values et peut, sur votre déclaration, venir en déduction d'autres gains ou revenus.
