Что такое калькулятор налога на прирост капитала?
Этот калькулятор оценивает федеральный налог США на прирост капитала (capital gains tax) при продаже активов — акций, паёв инвестфондов, криптовалюты или недвижимости. Важно понимать: расчёт касается только федеральных налогов США и опирается на правила образца 2024 года. Он не учитывает налоги отдельных штатов, дополнительный сбор Net Investment Income Tax в размере 3,8%, а также особые ставки для предметов коллекционирования и амортизации недвижимости. Если вы налоговый резидент России или другой страны, помните, что местные правила налогообложения инвестиций отличаются (в РФ, например, действует НДФЛ и собственные льготы). Итоговые цифры всегда стоит проверять у налогового консультанта.
Как пользоваться калькулятором
Введите налоговую базу затрат (cost basis) — сумму, которую вы заплатили при покупке, включая комиссии, — и цену продажи (выручку). Укажите срок владения: долгосрочный (более одного года) или краткосрочный (один год или меньше). Затем задайте подходящую ставку налога: для долгосрочной прибыли федеральная ставка составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода; для краткосрочной прибыли используется ваша предельная ставка обычного подоходного налога (от 10% до 37%).
Как работает формула
Сначала вычисляется прибыль по формуле Цена продажи − Налоговая база затрат. Если прибыль положительная, налог рассчитывается как Прибыль × Ставка, где ставка зависит от срока владения. Долгосрочная прибыль облагается по льготным ставкам — именно поэтому удержание актива дольше одного года может заметно снизить налог. Если прибыли нет (убыток или продажа в ноль), налог на прирост капитала не начисляется.
$$\text{Налог} = \left( \text{Цена продажи} - \text{Налоговая база затрат} \right) \times \frac{\text{Ставка LTCG (\%)}}{100}$$
Разбор примера
Допустим, вы купили акции за $10 000 и продали за $15 000, продержав их более года, при ставке долгосрочного налога (LTCG) 15%. Ваша прибыль составит \(\$15\,000 - \$10\,000 = \$5\,000\). Налог равен \(\$5\,000 \times 15\% = \$750\). Чистая прибыль после налога — $4 250, а чистый доход от продажи — $14 250. Если бы это была краткосрочная прибыль при предельной ставке 24%, налог составил бы $1 200.
$$\text{Налог} = \left( \$15\,000 - \$10\,000 \right) \times \frac{15\%}{100} = \$750$$Частые вопросы
В чём разница между долгосрочным и краткосрочным владением? Активы, которыми вы владели более одного года, попадают под более низкие долгосрочные ставки; активы, удерживаемые год или меньше, облагаются как обычный доход.
Учитываются ли налоги штатов? Нет. Многие штаты также облагают прирост капитала. Чтобы получить полную картину, добавьте ставку своего штата отдельно.
Что если я продал с убытком? Убыток здесь не порождает налога на прирост капитала и может быть зачтён против другой прибыли или дохода в вашей налоговой декларации.
