Что такое калькулятор налога на прирост капитала?
Этот калькулятор оценивает налог, который придётся заплатить, когда вы продаёте актив — акции, паи фондов, недвижимость или криптовалюту — дороже, чем купили. Налогом облагается именно прирост капитала: разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения. К этой сумме применяется ставка налога на прирост капитала, и так вы получаете сумму к уплате. Поскольку ставки различаются в зависимости от страны, срока владения активом и уровня дохода, в калькуляторе вы задаёте свою ставку сами — поэтому он подходит для любой юрисдикции. Обратите внимание: в России подобный доход облагается НДФЛ (как правило, 13% или 15% для резидентов), и правила освобождений и вычетов отличаются от зарубежных — указывайте именно ту ставку, которая применима к вашей ситуации.
Как пользоваться калькулятором
Введите три значения: цену продажи (общую сумму, которую вы получили), стоимость приобретения (сколько вы заплатили изначально, включая комиссии и сборы) и вашу ставку налога на прирост капитала в процентах. Используйте краткосрочную ставку, если вы владели активом год или меньше (часто такой доход облагается как обычный доход), или долгосрочную ставку, если срок владения больше (нередко по сниженной льготной ставке). Калькулятор покажет сам прирост, сумму налога к уплате и чистый доход после налогообложения.
Как работает формула
Сначала рассчитывается прирост: Цена продажи − Стоимость приобретения. Если результат положительный, налог равен Прирост × (Ставка ÷ 100). Если вы продали с убытком (отрицательный результат), налог на прирост капитала не начисляется и равен нулю. Чистый доход — это цена продажи за вычетом налога.
$$\text{Налог} = \left( \text{Цена продажи} - \text{Стоимость приобретения} \right) \times \frac{\text{Ставка (\%)}}{100}$$
Пример расчёта
Допустим, вы купили акции за $6 000 и продали их за $10 000 при долгосрочной ставке 15%. Прирост составит \(\$10\,000 - \$6\,000 = \$4\,000\). Налог равен \(\$4\,000 \times 0{,}15 = \$600\). Чистый доход — \(\$10\,000 - \$600 = \$9\,400\).
Частые вопросы
Что такое стоимость приобретения? Это первоначальная цена покупки плюс сопутствующие расходы — например, брокерские комиссии. Эти затраты уменьшают облагаемый прирост.
А если я продал с убытком? На убыток налог на прирост капитала не начисляется — калькулятор покажет $0. Во многих странах убыток можно использовать для уменьшения других облагаемых доходов.
Краткосрочная или долгосрочная ставка? Активы, которыми вы владели год или меньше, обычно облагаются по более высоким ставкам обычного дохода, а активы с более долгим сроком владения часто подпадают под сниженные долгосрочные ставки. Указывайте ту ставку, которая подходит именно вам.
