À quoi sert ce calculateur d'impôt sur les plus-values ?
Cet outil estime l'impôt dû lorsque vous vendez un actif — actions, fonds communs de placement, immobilier ou cryptomonnaies — à un prix supérieur à celui que vous avez payé. Le montant imposable correspond à votre plus-value : l'écart entre le prix de vente et le prix de revient. Il suffit ensuite d'appliquer votre taux d'imposition à cette plus-value pour obtenir l'impôt dû. Comme les taux varient selon le pays, la durée de détention et le niveau de revenu, ce calculateur vous laisse saisir votre propre taux : il fonctionne donc dans n'importe quelle juridiction. En France, par exemple, les plus-values sur valeurs mobilières relèvent en général du prélèvement forfaitaire unique (la « flat tax » de 30 %, prélèvements sociaux compris), mais les règles diffèrent d'un pays à l'autre.
Comment l'utiliser
Renseignez trois valeurs : le prix de vente (le montant total que vous avez perçu), le prix de revient (ce que vous avez payé à l'origine, frais et commissions inclus) et votre taux d'imposition sur les plus-values exprimé en pourcentage. Utilisez un taux court terme si vous avez détenu l'actif un an ou moins (souvent imposé comme un revenu ordinaire) ou un taux long terme si vous l'avez conservé plus longtemps (souvent un taux préférentiel plus faible). Le calculateur affiche alors la plus-value, l'impôt dû et le montant net après impôt.
La formule expliquée
On calcule d'abord la plus-value comme suit : Prix de vente − Prix de revient. Si le résultat est positif, l'impôt vaut Plus-value × (Taux ÷ 100). Si vous avez vendu à perte (plus-value négative), aucun impôt sur les plus-values ne s'applique : il est donc nul. Le montant net correspond au prix de vente moins l'impôt.
$$\text{Impôt} = \left( \text{Prix de vente} - \text{Prix de revient} \right) \times \frac{\text{Taux (\%)}}{100}$$
Exemple concret
Supposons que vous ayez acheté des actions pour un prix de revient de 6 000 $ et que vous les ayez revendues 10 000 $, avec un taux long terme de 15 %. Votre plus-value s'élève à \(10\,000\ \$ - 6\,000\ \$ = 4\,000\ \$\). L'impôt est de \(4\,000\ \$ \times 0{,}15 = 600\ \$\). Votre montant net après impôt est donc de \(10\,000\ \$ - 600\ \$ = 9\,400\ \$\).
$$\text{Plus-value} = 10\,000\ \$ - 6\,000\ \$ = 4\,000\ \$$$ $$\text{Impôt} = 4\,000\ \$ \times 0{,}15 = 600\ \$$$ $$\text{Montant net} = 10\,000\ \$ - 600\ \$ = 9\,400\ \$$$
FAQ
Qu'est-ce que le prix de revient ? C'est le prix d'achat initial majoré des frais d'acquisition, comme les frais de courtage, ce qui réduit d'autant votre plus-value imposable.
Et si j'ai vendu à perte ? Aucune plus-value n'étant réalisée, il n'y a pas d'impôt : l'outil affiche 0 $. Vous pourrez peut-être imputer cette moins-value sur d'autres plus-values.
Taux court terme ou long terme ? Les actifs détenus un an ou moins sont généralement imposés au taux plus élevé des revenus ordinaires, tandis que ceux conservés plus longtemps bénéficient souvent d'un taux long terme plus avantageux. Saisissez celui qui correspond à votre situation.
